Отчет от 28.09.2009 г № Б/Н

О результатах проверки целевого и эффективного использования средств бюджета города, выделенных в 2008 году на реализацию муниципальной целевой программы "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы"

В соответствии с планом работы контрольно-счетной палаты Саратовской городской Думы и на основании удостоверения на право проведения проверки от 15.07.2009, выданного Председателем контрольно-счетной палаты Саратовской городской Думы Постельгой Э.А., специалистами отдела контрольно-счетной палаты: консультантом Юровой Е. Л (руководитель) и консультантом Замятиной Н.В. с 15.07.2009 по 15.08.2009 в комитете дорожного хозяйства администрации муниципального образования "Город Саратов" (далее по тексту - комитет) проведена проверка целевого и эффективного использования средств бюджета города, выделенных в 2008 году на реализацию муниципальной целевой программы "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы".
Период проверки: 2008 год.
Проверка проведена с ведома председателя комитета дорожного хозяйства Данилина В.Ю., в присутствии начальника отдела по бухгалтерскому учету и отчетности, главного бухгалтера Якибчук З.В.
При проверке использовались: Положение о комитете дорожного хозяйства, банковские документы, первичные учетные документы, отчеты об исполнении смет, регистры бухгалтерского учета, главная книга, бюджетная роспись, сведения для формирования кассового плана а части расходов бюджета города, сведения для формирования сводной бюджетной росписи расходов бюджета города на 2008 год, контракты и договоры, конкурсная документация, другие нормативные правовые документы.
Лицами ответственными за финансово-хозяйственную деятельность комитета дорожного хозяйства в проверяемом периоде являлись:
Данилин В.Ю. - председатель комитета дорожного хозяйства, назначенный на должность с 15.09.2004 по настоящее время постановлением мэра города Саратова от 15.09.2004 N 451, имеющий право первой подписи;
Якибчук З.В. - начальник отдела по бухгалтерскому учету и отчетности, главный бухгалтер с 24.11.2004 по настоящее время, назначенный на должность приказом председателя комитета дорожного хозяйства от 24.11.2004 N 1-лс, имеющий право второй подписи.
Для осуществления своей деятельности комитет дорожного хозяйства имеет лицевой счет получателя бюджетных средств 024010011, открытый в комитете по финансам администрации города.
Комитет дорожного хозяйства зарегистрирован в ИФНС России по Фрунзенскому району г. Саратова, ИНН/КПП 6452093964/645201001.
Комитет дорожного хозяйства администрации муниципального образования "Город Саратов" является отраслевым (функциональным) структурным подразделением администрации города и уполномочен осуществлять от имени муниципального образования деятельность в сфере дорожного и коммунального хозяйства города.
Функции и порядок деятельности комитета, определяются Положением, утвержденным решением Саратовской городской Думы от 29.04.2008 N 27-281. Комитет имеет статус юридического лица.
По договору от 05.09.2001 N 603 "О закреплении муниципального имущества на праве оперативного управления" (с изменением от 04.02.2009), заключенному между комитетом дорожного хозяйства и комитетом по управлению имуществом, за комитетом закреплено имущество на общую сумму 6825,1 тыс. рублей (по первоначальной стоимости), в том числе:
- недвижимое имущество (здание) - 2147,3 тыс. рублей;
- транспортные средства - 548,6 тыс. рублей;
- прочее имущество - 4129,2 тыс. рублей.
Учитывая, что объекты дорожно-уличной сети города в оперативное управление комитета переданы не были, исполнение полномочий комитета в части организации деятельности по проектированию, строительству, реконструкции, капитальному ремонту, ремонту и содержанию муниципальных автомобильных дорог, искусственных дорожных сооружений и элементов обустройства автомобильных дорог в границах города не соотнесено с закреплением имущественного права.
Проверка соответствия фактических мероприятий, проведенных комитетом дорожного хозяйства, целям и задачам муниципальной целевой Программы "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы" (далее - Программа) показала.
Комитетом не предоставлены отчетные документы и статистические показатели, подтверждающие достижение поставленных в Программе целей и задач по итогам проведенных в 2008 году программных мероприятий, в результате чего произвести их оценку не представляется возможным.
В проверяемом периоде (2008 год) в Программу четырежды вносились изменения и дополнения, по итогам которых:
- из программных мероприятий исключено содержание 3001,7 тыс. квадратных метров дорожно-уличной сети и 15 путепроводов;
- ремонт улиц и дорог увеличен в 2,4 раза (на 163,15 тыс. квадратных метров) с 113,57 тыс. квадратных метров до 276,72 тыс. квадратных метров;
- с трех до одного сокращено количество планируемых к ремонту путепроводов.
Из 11 подлежащих ремонту объектов дорожно-уличной сети, предусмотренных в Программе в начале 2008 года, в конце проверяемого периода сохранены только два (ул. Б. Горная от ул. Вольской до ул. Чернышевского и ул. Ипподромная) при общем увеличении числа объектов на 24 единицы и увеличении общей стоимости ремонта дорог в 1,8 раза (или на 71,1 млн. рублей). Данные факты свидетельствуют об отсутствии системного подхода при разработке и реализации Программы.
Проверкой обоснованности и полноты предоставления в 2008 году комитету дорожного хозяйства в соответствии с Решением Саратовской городской Думы от 20 декабря 2007 г. N 23-223 "О бюджете города на 2008 год", сводной бюджетной росписью и лимитами бюджетных обязательств средств на ремонт дорожно-уличной сети г. Саратова в рамках реализации Программы установлено.
В Программе, утвержденной решением Саратовской городской Думы от 31 августа 2005 г. N 61-584 "О муниципальной целевой Программе "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы" на начало проверяемого периода объемы финансирования мероприятий составляли 110000,0 тыс. рублей, в том числе:
на ремонт и содержание дорожно-уличной сети 98500,0 тыс. рублей,
на ремонт и содержание путепроводов - 11500,0 тыс. рублей.
Уведомлением о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств бюджета города от 29 12.2007 г. комитетом по финансам комитету дорожного хозяйства доведены ассигнования на реализацию муниципальной целевой программы "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы" в сумме 65000,0 тыс. рублей, что составляет 59% от предусмотренных Программой объемов финансирования (Приложение 1).
В предоставленных комитетом дорожного хозяйства бюджетной росписи и сведениях для формирования кассового плана на 2008 год отсутствует дата их составления, в связи, с чем не представляется возможным проверить соответствие действий комитета дорожного хозяйства в части планирования бюджетных средств требованиям статей 217 и 219.1 Бюджетного кодекса РФ, регламентирующих утверждение бюджетной росписи и кассового плана до начала финансового года.
В марте 2008 года комитетом по финансам комитету дорожного хозяйства:
- изменен код главного распорядителя средств бюджета города с 42 на 147 и вид расходов с 003 на 500 (уведомления об изменении бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств N 190/1 и 190/2);
- увеличены средства на реализацию муниципальной целевой программы "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы" на сумму 100000,0 тыс. рублей (уведомление об изменении бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств N 204).
С учетом увеличения бюджетных средств в 2008 году на реализацию Программы в Решение Саратовской городской Думы от 31.08.2005 N 61-584 "О муниципальной целевой программе "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы" 27 марта 2008 года внесены изменения:
- сформирован новый перечень объектов и объемов финансирования по ремонту дорожно-уличной сети, при этом общий объем финансирования увеличен с 89,5 млн. рублей до 160,5 млн. рублей (или в 1,7 раза), а количество объектов возросло с 11 до 24 (или в 2,2 раза);
- финансирование ремонтных работ по путепроводам сокращено с 10,5 млн. рублей до 4,5 млн. рублей (или в 2,3 раза), а количество с 3 до 1 - "Трофимовский".
- текст Программы дополнен примечанием следующего содержания: "В перечень объектов могут быть внесены изменения в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 г. N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", то есть сумма заключенного контракта и предусмотренные в нем объемы могут быть изменены на 10%.
В проверяемом периоде комитет дорожного хозяйства осуществлял функции муниципального заказчика по проведению ремонтных работ дорожно-уличной сети в рамках программных мероприятий.
Однако, в ходе исполнения Программы комитет дорожного хозяйства при размещении заказов на проведение открытых конкурсов и аукционов не соблюдал утвержденных городской Думой (Приложение 2):
1) Объемов финансирования по конкретным объектам (как в большую, так и в меньшую сторону).
Например, при объявлении открытого аукциона в июле 2008 года начальная (максимальная) цена контракта на ремонт дороги по ул. Буровой от Московского шоссе до ул. 3-й Степной установлена в сумме 7188,7 тыс. рублей, тогда как в Программе предусмотрено 6870 тыс. рублей, контракт заключен на сумму 5679,1 тыс. рублей;
на 2-ю Гуселку установлена в сумме 15330 тыс. рублей, в Программе - 11220 тыс. рублей, т.е. на 4428,7 тыс. рублей больше, предусмотренного Программой, контракт заключен на сумму 12034 тыс. рублей;
по ул. им. Чернышевского Н.Г. от ул. им. Беляева П.И. (Дегтярная) до 3-го Солдатского проезда установлена в сумме 12719,8 тыс. рублей, в Программе - 13720 тыс. рублей, заключен контракт - 10048,6 тыс. рублей: по ул. Б. Горная от ул. Вольской до ул. им. Чернышевского Н.Г. - 19899,7 тыс. рублей (в Программе - 23980 тыс. рублей) заключен контракт - 19899,7 тыс. рублей.
2) Перечня объектов, включенных в Программу.
Например, ремонт дорог по ул. им. Миротворцева СР. на сумму 3400,2 тыс. рублей, по ул. им. Шехурдина А.П. - 2539,5 тыс. рублей, объявленный в июле 2008 года Программой не предусматривался. При этом экономия по ранее проведенным в мае-июне конкурсным мероприятиям на дату проведения открытого аукциона 07.07.2008 составила 2812,7 тыс. рублей.
Таким образом, в июле 2008 года комитетом были объявлены конкурсные процедуры на сумму 75550 тыс. рублей без наличия экономии бюджетных средств по ранее проведенным конкурсным мероприятиям, что способствовало отвлечению средств с других объектов Программы и превысило полномочия комитета.
Данные факты ставят под сомнение целесообразность проведения ремонта дорожно-уличной сети города в рамках муниципальной целевой программы.
В нарушение действующего гражданского законодательства и муниципальных правовых актов комитет дорожного хозяйства при разработке Программы закрепил за собой исполнение всех мероприятий, включая ремонтные работы дорожно-уличной сети:
- по перечню объектов, находящихся в оперативном управлении у других главных распорядителей и получателей средств городского бюджета (администраций районов города, МУ "Городской центр механизации"); '.
- по перечню объектов, безвозмездно переданных коммерческим структурам (муниципальным унитарным предприятиям).
Постановлением мэра города Саратова от 30.12.2003 N 949. "О закреплении муниципальных автомобильных дорог" функции заказчика по ремонту и содержанию муниципальных дорог города, находящихся, а оперативном управлении МУ "Городской центр механизации", закреплены за комитетом по дорожному строительству и благоустройству администрации города (пункт 1), функции заказчика по ремонту и содержанию муниципальных дорог города, находящихся в оперативном управлении администраций Волжского, Заводского, Кировского, Ленинского, Октябрьского и Фрунзенского районов города - за администрациями районов города (пункт 2).
В нарушение пункта 2 указанного Постановления заказчиком по всем объектам Программы (вне зависимости от принадлежности права оперативного управления) в 2008 году выступал комитет дорожного хозяйства.
Например, комитетом дорожного хозяйства в 2008 году произведен ремонт дорог: по ул. Белоглинской от ул. им. Чапаева до ул. им. Рахова, ул. Беговой от ул. Б. Садовой до ул. Ст Разина ул. им. Миротворцева, дороги к Кумысной поляне и некоторых других, стоящих на учете в администрации Октябрьского района города, ул. им. Чапаева от ул. Соколовой до ул. Крайней, 1-й Магнитный проезд, ул. Зеленой - в администрации Кировского района города, ул. 2-й Электронной, автодороги к оздоровительному комплексу от ул. Гвардейской - а администрации Ленинского района города, площадь им. Кирова - в администрации Фрунзенского района города. Всего произведено расходов по ремонту дорог, находящихся в ведении администраций города, в сумме 50395,1 тыс. рублей (Приложение 3).
Расходы по ремонту объектов дорожно-уличной сети, переданных в оперативное управление МУ "Городской центр механизации жилищно-коммунального хозяйства" с последующим их предоставлением в безвозмездное пользование муниципальным унитарным предприятиям, должны были производить организации, которым собственником имущества передано вещное право, то есть МУ "Городской центр механизации жилищно-коммунального хозяйства" и муниципальные унитарные предприятия. Так как на основании Гражданского кодекса РФ (статья 210) собственник несет бремя содержания принадлежащего ему имущества, то есть предусматривается необходимость выделения денежных средств из бюджета города на содержание и ремонт дорожно-уличной сети. При этом учреждение, за которым имущество закреплено на праве оперативного управления, владеет, пользуется и распоряжается этим имуществом в пределах, установленных законом, в соответствии с целями своей деятельности, заданиями собственника и назначением этого имущества (статья 296).
Следовательно, в проверяемом периоде, в условиях действовавших муниципальных нормативных и локальных правовых актов (Постановление мэра города Саратова от 30.12.2003 N 949 "О закреплении муниципальных автомобильных дорог", соглашения "О закреплении муниципального имущества на праве оперативного управления" и т.д.), у комитета дорожного хозяйства отсутствовали правовые основания для осуществления расходов по содержанию и ремонту дорожно-уличной сети города.
Нарушение статей 210 и 296 Гражданского кодекса РФ привело к финансовым нарушениям на общую сумму 165000,0 тыс. рублей или 100% средств, предусмотренных Программой.
Кроме того, комитет дорожного хозяйства, не имея в оперативном управлении объектов дорожно-уличной сети, производил расходование средств по подстатье 225 "Работы, услуги по содержанию имущества" классификации операций сектора государственного управления. Тогда как согласно Приказа министерства финансов РФ от 24 августа 2007 года N 74н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" на данную подстатью относятся расходы по оплате договоров на выполнение работ, оказание, услуг, связанных с содержанием нефинансовых активов, находящихся в оперативном управлении, аренде или безвозмездном пользовании, в целях оказания муниципальных услуг, в том числе за капитальный и текущий ремонт имущества (зданий, сооружений, помещений, машин и оборудования, инвентаря, автомобильных дорог и искусственных сооружений на них).
Всего произведено расходов с нарушением положений Приказа Министерства финансов РФ на сумму 161214,1 тыс. рублей (Приложение 4).
Фактически произведенный ремонт объектов дорожно-уличной сети комитетом дорожного хозяйства в 2008 году соответствует редакции Программы от 19 декабря 2008 года. То есть внесенными в декабре 2008 года изменениями в Решение городской Думы от 31.08.2005 N 61-584 "О муниципальной целевой программе "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005-2010 годы" были уточнены объекты и объемы финансирования под фактически произведенный ремонт в течение всего 2008 года.
При этом комитетом до внесения изменений в сентябре 2008 года в решение Саратовской городской Думы, в том числе пункта, разрешающего вносить уточнения в перечень объектов после завершения ремонтно-строительного сезона, были объявлены аукционы (конкурсы), приняты акты выполненных работ, произведена оплата за ремонтные работы по объектам, которые в Программе в период проведения названных процедур не были предусмотрены, что противоречит разделу 5 "Механизм реализации программы" и Перечню объектов и объемов финансирования по ремонту дорожно-уличной сети в 2008 году (приложение N 1 к таблице N 4). Например, контракты на ремонт автодорог: ул. им. Миротворцева С. Р на сумму 3381,0 тыс. рублей, ул. им. Шехурдина А.П. - на 1993,5 тыс. рублей, ул. Посадского, ул. 1-я Садовая (прилотковая часть) - 471,0 тыс. рублей 1-й Магнитный проезд - 1723,3 тыс. рублей были заключены в августе - сентябре 2008 года (до внесения изменений в Программу было произведено расходов поданным контрактам на сумму 4598,8 тыс. рублей). Открытые аукционы на ремонт ул. 2-й Электронной на сумму 2598,3 тыс. рублей, 3-й Дегтярный проезд и прилегающей территорий к дворцу спорта "Кристалл" - 2476,7 тыс. рублей, ул. Зеленая - 1556,4 тыс. рублей были объявлены в сентябре 2008 года.
В проверяемом периоде комитетом произведены и оплачены работы по ремонту путепровода "Трофимовский" в сумме 624,0 тыс. рублей. (выполнение работ по усилению подферменников путепровода через ул. Шехурдина на ст. Трофимовский-1).
В действующей на момент проверки (июль 2009 года) редакции Программы (Решение Саратовской городской Думы от 28 мая 2009 г. N 40-454 "О внесении изменений в решение Саратовской городской Думы от 31.08.2005 N 61-584 "О Муниципальной целевой Программе "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы"), а системе программных мероприятий (таблица N 4), на 2008 год не предусмотрено финансирование работ по ремонту путепровода. Вся сумма - 4500 тыс. рублей отнесена исключительно на мероприятия по проведению обследования и разработке проектно-сметной документации. Таким образом, расходы в сумме 624,0 тыс. рублей на момент проверки носят нецелевой характер.
В то же время фактические мероприятия по ремонту и проведению проектных работ на путепроводе "Трофимовский" и предусмотренные на них расходы комитета соответствуют Решению Саратовской городской Думы от 19.12.2008 N 34-386 "О внесении изменений в решение Саратовской городской Думы от 31.08.2005 N 61-584 "О Муниципальной целевой Программе "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы" (данная редакция на момент проверки является недействующей).
По итогам 2008 года остаток средств, предусмотренных на реализацию Программы, составил 425,0 тыс. рублей, в том числе:
- по подстатье 225 "Работы, услуги по содержанию имущества" - 35,9 тыс. рублей;
- по подстатье 226 "Прочие работы, услуги" - 389,1 тыс. рублей.
Средства на проектные работы путепровода "Трофимовский" (подстатья 226) в сумме 3850,5 тыс. рублей были предусмотрены комитетом дорожного хозяйства только в июле 2008 года за счет сокращения расходов по капитальному ремонту (подстатья 225 классификации операций сектора государственного управления) дорожно-уличной сети (уведомление об изменении бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, уведомление об изменении показателей кассового плана в части расходов бюджета города от 16.07.2008 N 633 комитета по финансам). В сентябре часть бюджетных ассигнований в сумме 100,5 тыс. рублей были возвращены обратно на капитальный ремонт дорожно-уличной сети (уведомление о бюджетных ассигнованиях и лимитах бюджетных обязательств, уведомление об изменении показателей кассового плана в части расходов бюджета города от 30.09.2008 N 971 комитета по финансам).
В результате конкурсные мероприятия на проектные работы и ремонт путепровода "Трофимовский" проведены только 23 октября и 6 ноября соответственно на общую сумму 3799,3 тыс. рублей. В плане - графике размещения заказов для муниципальных нужд на 3 квартал 2008 года проектные работы по определению состояния и объема работ по реконструкции городских путепроводов в сумме 4500,0 тыс. рублей планировались на август 2008 года, изменения и дополнения в план-график не вносились, что является нарушением Решения Саратовской городской Думы от 28 февраля 2007 N 15-130 "О Порядке формирования, обеспечения размещения, исполнения и контроля за исполнением муниципального заказа а городе Саратове" (пунктов 3.3 и 3.4).
Таким образом, остаток неиспользованных средств по подстатье 226 "Прочие работы, услуги" в объеме 10,4% объема бюджетных ассигнований, предусмотренных на проектные работы по путепроводу "Трофимовский" не могли быть освоены в виду завершения финансового года. При другом соотношении временных пропорций оставшиеся средства могли быть направлены на проведение проектных работ и ремонта путепроводов "Московский", либо "Алтынский", как и планировалось в начале 2008 года.
Остаток бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств свидетельствует о неэффективном использовании выделенных бюджетных средств на реализацию Программы.
Кроме того, комитетом 30 июня 2008 года были заключены договоры N 071 и N 072 на разработку рабочей документации по усилению подферменников и обследование узлов опирания балок на промежуточные опоры путепровода через ул. Шехурдина на ст. Трофимовский-1 на общую сумму 190,5 тыс. рублей. В соответствии с Приказом министерства финансов РФ от 24 августа 2007 г. N 74н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации" данные работы учитываются по подстатье 226 "Прочие работы, услуги". В нарушение статьи 161 Бюджетного кодекса РФ на момент заключения договоров бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств у комитета по данной подстатье отсутствовали.
Проверкой наличия дебиторской и кредиторской задолженности по итогам исполнения мероприятий Программы за 2008 год установлено. Согласно предоставленному комитетом дорожного хозяйства отчету об исполнении бюджета за 2008 год дебиторская (кредиторская) задолженность перед поставщиками и подрядчиками по средствам, выделенным на реализацию Программы, отсутствует.
Проверкой выполнения комитетом дорожного хозяйства функций по контролю качества производства работ по капитальному ремонту, ремонту и содержанию существующей сети дорог и путепроводов установлено.
В соответствии с Положением о комитете дорожного хозяйства администрации города Саратова, утвержденного решением Саратовской городской Думы от 29 апреля 2008 г. N 27-281 Комитет обязан осуществлять контроль качества производства работ и приемку выполненных работ по проектированию, капитальному ремонту, ремонту и содержанию муниципальных автомобильных дорог, искусственных дорожных сооружений и элементов обустройства автомобильных дорог в границах города.
В то же время муниципальный правовой акт, предусматривающий порядок проведения ремонта автомобильных дорог, приемочного контроля качества выполненных работ, обеспечивающих все необходимые критерии качества, в том числе плотность слоев дорожных одежд, ровность слоев оснований и покрытий, шероховатость покрытия или сцепление шины автомобиля с покрытием, в городе не разработан. Отсутствие такого порядка является нарушением статьи 18 Федерального закона "Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", которая предусматривает принятие такого муниципального нормативного правового акта.
В связи, с чем при производстве и приемке выполненных ремонтных работ дорожные службы вынуждены пользоваться федеральными и ведомственными нормативными правовыми актами. Так, комитетом издан приказ "О приемке работ, выполненных по ремонту улиц", где комиссиям по приемке законченных работ по ремонту улиц города указано руководствоваться СНиП 3.06 03.-85 "Автомобильные дороги", СНиП 111-10-75 "Благоустройство территорий" и ВСН 19-89 "Правила приемки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог".
Этим же приказом назначены председатели комиссий, которым предписано формировать комиссию в составе: начальник или заместитель директора - главный инженер организации, выполнившей работы; мастер организации, выполнившей работы.
При приемке законченных работ по ремонту участков дорожно-уличной сети составляется акт по форме А-1 с приложениями в соответствии с ВСН 19-89 "Правила приемки работ при строительстве и ремонте автомобильных дорог".
Контрактами предусмотрена гарантия качества на все виды выполненных работ на срок 36 месяцев с момента подписания сторонами акта о приемке выполненных работ. На законченные ремонтом участки автомобильных дорог подрядчиками' выданы гарантийные паспорта, где подрядная организация принимает на себя обязательства по устранению дефектов, возникающих в течение гарантийных сроков.
По отремонтированным в 2008 году в рамках Программы объектам комитетом 10 апреля 2009 года проведен визуальный осмотр дорожно-уличной сети в результате которого выявлены (Приложение 5):
- выбоины, разрушения асфальтобетонного покрытия общей площадью 13,9 кв. м;
- повален бортовой камень - 11 п.м.
Подрядным организациям, осуществлявшим ремонтные работы, направлены акты и письма с требованием об устранении дефектов.
Все недостатки подрядчиками своевременно ликвидированы за свой счет. Обращения в судебные инстанции по данным вопросам за проверяемый период отсутствуют.
Всего в рамках Программы в 2008 году было отремонтировано 276,72 кв. м объектов дорожно-уличной сети.
Сметная документация к проектам муниципальных контрактов и акты выполненных работ по всем объектам дорожно-уличной сети проверены контрольным управлением администрации города, на что имеются соответствующие заключения.
В соответствии с разделом 6 Программы комитет дорожного хозяйства ежегодно не позднее 1 декабря обязан предоставлять отчет о ходе ее исполнения для утверждения в городскую Думу.
В нарушение указанной нормы комитетом дорожного хозяйства отчет об исполнении муниципальной целевой программы "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы" за 2008 год в городскую Думу не представлялся, и соответственно, не утверждался.
Выводы:
1.Достижение поставленных в муниципальной целевой программе "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы" целей и задач не нашло документального подтверждения в виде отчетных и статистических показателей.
2.Отсутствие системного подхода при разработке Программы привело к ее многократным изменениям, по итогам которых из 11 утвержденных объектов дорожно-уличной сети в конце года остались только два, при общем увеличении числа объектов на 24 единицы.
3 При размещении заказов на проведение открытых конкурсов и аукционов в рамках средств муниципальной целевой программы не соблюдались утвержденные решением Саратовской городской Думы от 27.03.2008 N 26-276 "О внесении изменений в решение Саратовской городской Думы от 31.08.2005 N 61-584 "О Муниципальной целевой Программе "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы" перечень объектов и их объемы финансирования.
4.Комитетом дорожного хозяйства превышены собственные полномочия в ходе реализации Программы:
- до внесения изменений в решение Саратовской городской Думы были объявлены аукционы на сумму 16096,3 тыс. рублей заключены контракты на сумму 7568,8 тыс. рублей, произведена оплата за ремонтные работы по объектам, которые в Программе в период проведения названных процедур не были предусмотрены на общую сумму 4598,8 тыс рублей.
- при отсутствии экономии бюджетных средств по ранее проведенным конкурсным мероприятиям, на отдельные объекты объявлялись конкурсные процедуры на суммы, превышающие утвержденные Программой, что повлекло сокращение расходов по другим объектам Программы.
Данные факты, а именно самостоятельное определение комитетом без своевременного внесения изменений в решение Саратовской городской Думы в 2008 году объектов для осуществления ремонтных работ и корректировка объемов их финансирования, ставят под сомнение целесообразность проведения ремонта дорожно-уличной сети города в рамках муниципальной целевой программы.
5.В нарушение Федерального закона "Об автомобильных дорогах и о дорожной деятельности в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" не разработан и не утвержден муниципальный правовой акт о порядке ремонта автомобильных дорог в городе.
6.В нарушение раздела 6 Программы комитетом дорожного хозяйства отчет об исполнении муниципальной целевой программы "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы" за 2008 год в городскую Думу не представлялся, и соответственно, не утверждался.
7.В нарушение положений ст. 210 и 296 Гражданского кодекса РФ, ст. 34 Бюджетного кодекса РФ, раздела 5 Приказа министерства финансов РФ от 24 августа 2007 г. N 74н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации", решения Саратовской городской Думы от 31 августа 2005 г. N 61-584 "О муниципальной целевой Программе "Ремонт и содержание дорожно-уличной сети города Саратова на 2005 - 2010 годы", Постановления мэра города Саратова от 30.12.2003 N 949 "О закреплении муниципальных автомобильных дорог" произведены необоснованные расходы по оплате ремонтных работ объектов дорожно-уличной сети, не числящихся на балансе комитета дорожного хозяйства. Всего за проверяемый период установлены нарушения, имеющие стоимостную оценку на общую сумму 165000,0 тыс. рублей
Принятые меры.
1.Главе муниципального образования "Город Саратов" Грищенко О.В. направлены материалы проверки
2.Главе администрации муниципального образования "Город Саратов" Сомову В.Л. направлены материалы проверки и письмо о принятии мер по устранению выявленных нарушений и привлечению к дисциплинарной ответственности должностных лиц допустивших указанные нарушения.
Председатель
Контрольно-счетной палаты
Э.А.ПОСТЕЛЬГА