Отчет от 05.04.2010 г № Б/Н

О результатах проверки отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности администрации Кировского района муниципального образования «Город Саратов»

В соответствии с поручением главы муниципального образования "Город Саратов" Грищенко О.В. и на основании удостоверений на право проведения проверки, выданных председателем контрольно-счетной палаты Саратовской городской Думы Постельгой Э.А., специалистами отдела контрольно-счетной палаты: консультантом Юровой Е.Л. (руководитель), консультантом Горбуновым В.В., главным специалистом Муравьевой М.Г. с 11.03.2010 по 05.04.2010 проведена проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности администрации Кировского района муниципального образования "Город Саратов".
Период проверки: 2009 год и два месяца 2010 года.
Объект встречной проверки: МУП "Хозрасчетный ремонтно-строительный прорабский участок Кировского района" (далее по тексту - МУП ХРСПУ).
Проверка проведена с ведома главы администрации Кировского района муниципального образования "Город Саратов" Пилипенко С.В. в присутствии главного бухгалтера Бандуриной Е.В.
При проверке использовались Положение об администрации Кировского района муниципального образования "Город Саратов", банковские документы, первичные учетные документы, отчеты об исполнении смет, регистры бухгалтерского учета, бюджетная роспись, сведения для формирования кассового плана в части расходов бюджета города, контракты и договоры, конкурсная документация, другие нормативные и правовые документы.
Лицами, ответственными за финансово-хозяйственную деятельность администрации Кировского района муниципального образования "Город Саратов" в проверяемом периоде, являлись:
Сундеев А.А. - глава администрации Кировского района, назначенный на должность с 07.10.1997 постановлением администрации города Саратова от 07.10.1997 N 629 и освобожденный от занимаемой должности распоряжением администрации муниципального образования "Город Саратов" от 30.07.2009 N 282-лс;
Пилипенко С.В. - глава администрации Кировского района муниципального образования "Город Саратов", назначенный на должность с 03.08.2009 по настоящее время распоряжением администрации муниципального образования "Город Саратов" от 03.08.2009 N 289-лс, имеющий право первой подписи;
Бандурина Е.В. - главный бухгалтер администрации Кировского района с 30.03.2007 по настоящее время, назначенная на должность приказом главы администрации Кировского района от 30.03.2007 N 16/К, имеющая право второй подписи.
В проверяемом периоде для осуществления своей деятельности администрация Кировского района муниципального образования "Город Саратов" (далее по тексту - Администрация района) имела лицевые счета, открытые:
- в Управлении Федерального казначейства по Саратовской области N 01603010920 - по операциям распорядителя бюджетных средств;
в комитете по финансам администрации города: N 501000000 - по операциям распорядителя бюджетных средств, N 501050010 - по операциям получателя бюджетных средств.
Администрация района зарегистрирована в ИФНС России по Кировскому району г. Саратова, ИНН/КПП 6452030080/645201001.
Анализ нормативной, правовой базы и
учредительных документов, регулирующих деятельность
Администрации района и предприятия
Администрация района имеет статус юридического лица, функции и порядок деятельности которого определяются Положением, утвержденным решением Саратовской городской Думы от 29.01.2009 N 36-398. В соответствии с действующим Положением к полномочиям Администрации района отнесено:
в сфере организации благоустройства и озеленения (п. 3.1.8):
- обеспечение содержания зеленых зон, зеленых насаждений и занимаемых ими территорий, находящихся в границах района;
- обеспечение проведения мероприятий по озеленению района;
- обеспечение на территории района установки указателей с обозначением наименований улиц, переулков, проездов и домовых номерных знаков;
- установление нумерации домов, строений, квартир и комнат в коммунальных квартирах;
- выдача разрешений на производство земляных и вскрышных работ на тротуарах, внутриквартальных проездах, газонах и других объектах благоустройства, находящихся на территории района, осуществление контроля за сроками и качеством восстановительных работ, а также прием выполненных восстановительных работ;
- осуществление иных полномочий в сфере благоустройства территории района в соответствии с Правилами благоустройства территории муниципального образования "Город Саратов", в сфере сбора и вывоза, утилизации и переработки бытовых и промышленных отходов, а также дорожной деятельности в отношении автомобильных дорог местного значения в границах района (п. 3.1.4);
- обеспечение организации сбора и вывоза бытовых и промышленных отходов на территории района;
- осуществление функции заказчика по ремонту и содержанию дорог местного значения, в том числе внутриквартальных проездов, подъездов к домам, тротуаров и пешеходных зон (за исключением находящихся в границах придомовых территорий или находящихся в иных формах собственности) на территории района в соответствии с разграничением зон ответственности.
В проверяемом периоде для обеспечения комплексного решения вопросов по содержанию объектов благоустройства Саратовской городской Думой и администрацией г. Саратова была определена нормативно-правовая база.
Решением Саратовской городской Думы от 27.07.2007 N 20-185 "О правилах благоустройства территории муниципального образования "Город Саратов" утверждены Правила благоустройства в городе Саратове, регламентирующие деятельность органов местного самоуправления при решении вопросов местного значения в сфере благоустройства территорий муниципального образования "Город Саратов". Правилами также установлено, что по территориям и объектам благоустройства, находящимся в муниципальной собственности и не переданным во владение и(или) пользование третьим лицам, субъектом, ответственным за благоустройство, является администрация города.
В соответствии с постановлением мэра г. Саратова от 30.12.2003 N 949 "О закреплении муниципальных автомобильных дорог" по итогам инвентаризации за Администрацией района на праве оперативного управления должны были быть закреплены 966,2 тыс. кв. м улиц и дорог местного значения с усовершенствованным и грунтовым покрытием, а также возложены функции заказчика по их ремонту и содержанию. Соглашением от 05.02.2009 N 588/2009 "О внесении изменений в договор N 588 от 25.07.2000 "О закреплении муниципального имущества на праве оперативного управления" (далее - соглашение N 588/2009 от 05.02.2009), заключенным между комитетом по управлению имуществом и Администрацией района, учреждению передано только 949,1 тыс. кв. м, то есть на 17,1 тыс. кв. м меньше, чем предусмотрено постановлением мэра г. Саратова от 30.12.2003 N 949 "О закреплении муниципальных автомобильных дорог".
В нарушение ст. 131 Гражданского кодекса РФ в Администрации района по состоянию на 01.01.2010 отсутствовала государственная регистрация права оперативного управления на все 949,1 тыс. кв. м, переданных ей улиц и дорог.
В проверяемом периоде 2010 года улицы и дороги местного значения, расположенные на территории района, включены в реестр муниципальной казны и переданы на учет Администрации района (распоряжение комитета по управлению имуществом от 21.01.2010 N 52-р).
Постановлением главы администрации г. Саратова от 11.10.2007 N 894 "О возложении функций заказчика" на Администрацию района возложены функции заказчика по организации содержания тротуаров (757,4 тыс. кв. м) и территорий, занимаемых зелеными насаждениями (600,4 тыс. кв. м).
В соответствии с п. 6 ст. 161 Бюджетного кодекса РФ положения, установленные для бюджетных учреждений, распространяются на органы местного самоуправления (муниципальные органы), в связи с чем данное имущество должно быть передано Администрации района в оперативное управление или как держателю объектов имущественной части казны после включения его в состав имущества муниципальной казны.
В нарушение ст. 296 Гражданского кодекса РФ, п. 4.5 и п. 3.1.2 приложения 5 решения Саратовской городской Думы от 29.01.2009 N 36-398 "О Положениях об администрациях районов муниципального образования "Город Саратов" Администрации района не были переданы ни как держателю имущества муниципальной казны, ни в оперативное управление:
- в 2009 году тротуары и территории, занимаемые зелеными насаждениями;
- в 2010 году тротуары, расположенные на территории Кировского района, на момент проверки за Администрацией района не закреплены.
Территории, занимаемые зелеными насаждениями, включены в состав имущества муниципальной казны и переданы ей для пообъектного и бюджетного учета (распоряжение комитета по управлению имуществом от 19.02.2010 N 230). Однако в распоряжении указаны лишь площади территорий без стоимостного выражения и отсутствует перечень таких инвентарных объектов как деревья, кустарники, многолетние цветники, что не позволяет вести аналитический учет объектов в составе имущества казны (реестр имущества казны) и делает невозможным их отражение в бюджетном учете.
Проверка правильности составления
сметы доходов и расходов и обоснованности расчетов к ней
Решением Саратовской городской Думы от 19.12.2008 N 34-379 "О бюджете муниципального образования "Город Саратов" на 2009 год" (далее - решение "О бюджете на 2009 год") Администрации района был утвержден объем бюджетных ассигнований в общей сумме 474334,9 тыс. рублей (уведомление б/н от 29.12.2008).
Бюджетная роспись расходов бюджета города на 2009 год утверждена Администрацией 29.12.2008 в сумме 454270,3 тыс. рублей.
Лимиты бюджетных обязательств доведены комитетом по финансам до Администрации района в размере 454270,3 тыс. рублей, из них по приносящей доход деятельности - 15348,4 тыс. рублей (уведомление б/н от 29.12.2008), или меньше утвержденных ассигнований на 20064,6 тыс. рублей.
Комитетом по финансам на содержание Администрации района и выполнение ее полномочий доведены лимиты на сумму 88601,1 тыс. рублей.
На эту же сумму 31.12.2008 Администрацией района утверждены сметы расходов на 2009 год (распоряжение N 995-р от 29.12.2008), в том числе:
- на содержание аппарата - 29405,6 тыс. рублей;
- на осуществление деятельности по опеке и попечительству несовершеннолетних граждан - 2157,3 тыс. рублей;
- на осуществление деятельности по опеке и попечительству совершеннолетних граждан - 196,7 тыс. рублей;
- на мероприятия в области жилищного хозяйства - 1035,2 тыс. рублей;
- на ремонт и содержание тротуаров - 19400,0 тыс. рублей;
- на ремонт автомобильных дорог и инженерных сооружений на них - 11500,0 тыс. рублей;
- на содержание автомобильных дорог и инженерных сооружений на них - 6400,0 тыс. рублей;
- на содержание зеленых зон и насаждений, включая газоны, цветники - 4253,5 тыс. рублей;
- на прочие мероприятия по благоустройству - 14253,5 тыс. рублей.
В течение 2009 года в результате вносимых изменений в решение "О бюджете города на 2009 год" и на основании уведомлений комитета по финансам Администрации района был увеличен объем бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств до 484444,9 тыс. рублей.
Расходы исполнены на 478663,7 тыс. руб., что составляет 98,8 % к уточненным годовым бюджетным назначениям. Остаток по неисполненным лимитам бюджетных обязательств составил 5781,2 тыс. рублей.
Решением Саратовской городской Думы от 14.12.2009 N 46-560 "О бюджете муниципального образования "Город Саратов" на 2010 год" (далее - решение "О бюджете на 2010 год") Администрации района был утвержден объем бюджетных ассигнований в общей сумме 475378,2 тыс. рублей (уведомление б/н от 18.12.2009).
Бюджетная роспись расходов бюджета города на 2010 год утверждена Администрацией 22.12.2009 в сумме 475378,2 тыс. рублей.
Лимиты бюджетных обязательств доведены комитетом по финансам до Администрации района в размере 475378,2 тыс. рублей (уведомление б/н от 22.12.2009).
На содержание Администрации района и выполнение ее полномочий доведены лимиты на сумму 84094,4 тыс. рублей.
На эту же сумму 31.12.2008 Администрацией района утверждены сметы расходов на 2010 год (распоряжение от 24.12.2009 N 2316-р), в том числе:
- на содержание аппарата - 23698,9 тыс. рублей;
- на организацию предоставления компенсации части родительской платы за содержание ребенка в муниципальных образовательных учреждениях - 283,3 тыс. рублей;
- на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных учреждениях - 5 351,4 тыс. рублей;
- на реализацию основных общеобразовательных программ в части финансирования расходов на оплату труда работников - 1658,5 тыс. рублей;
- на осуществление деятельности по опеке и попечительству несовершеннолетних граждан - 2273,0 тыс. рублей;
- на осуществление деятельности по опеке и попечительству совершеннолетних граждан - 215,4 тыс. рублей;
- на ежемесячное денежное вознаграждение за классное руководство - 5056,8 тыс. рублей;
- на перечисление субсидии некоммерческим организациям для организации и проведения культурных мероприятий - 360,0 тыс. рублей;
- на ведомственную целевую программу "Благоустройство территории Кировского района муниципального образования "Город Саратов" на 2010 год" - 50253,9 тыс. рублей.
В нарушение ч. 9 п. 1 ст. 158 Бюджетного кодекса РФ Администрацией района, являющейся главным распорядителем средств бюджета города, задание по предоставлению муниципальных услуг на 2010 год не составлялось и не доводилось до подведомственных учреждений - получателей бюджетных средств.
Отсутствие заданий по предоставлению муниципальных услуг для подведомственных получателей бюджетных средств с учетом нормативов финансовых затрат приводит к нарушению ст. 34 Бюджетного кодекса РФ, которая предусматривает, что при составлении и исполнении бюджета участники бюджетного процесса в рамках установленных им бюджетных полномочий должны исходить из необходимости достижения заданных результатов с использованием наименьшего объема средств или достижения наилучшего результата с использованием определенного бюджетом объема средств.
Проверка состояния бухгалтерского учета и исполнения сметы расходов учреждения
В 2009 году администрацией Кировского района были заключены муниципальные контракты и договоры на общую сумму 59809,6 тыс. рублей, в том числе:
- 2 контракта по итогам открытых конкурсов на сумму 512,0 тыс. рублей;
- 4 контракта по итогам открытых аукционов на сумму 56090,6 тыс. рублей;
- 3 контракта по итогам запросов котировок на сумму 853,1 тыс. рублей;
- 3 контракта с единственным поставщиком на сумму 460,6 тыс. рублей;
- 97 договоров самостоятельно на сумму 1893,3 тыс. рублей.
В 2010 году были заключены муниципальные контракты и договоры на общую сумму 9026,9 тыс. руб., в том числе:
- 1 контракт по итогам открытого конкурса на сумму 498,2 тыс. рублей;
- 1 контракт по итогам открытого аукциона на сумму 7997,9 тыс. рублей;
- 1 контракт с единственным поставщиком на сумму 160,8 тыс. рублей;
- 16 договоров самостоятельно на сумму 370,0 тыс. рублей.
В проверяемом периоде в документации об аукционе на проведение работ по благоустройству одним из основных условий являлось наличие заявок заказчика (Администрации района) на виды работ, по которым невозможно предусмотреть объемы и сроки выполнения. Заявки к муниципальным контрактам за 2009 год при проверке не представлены, их отсутствие нарушает требования п. 3 ст. 38 Федерального закона N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд". За 2010 год вместо заявок представлены планы-задания, в которых не конкретизированы адреса и объемы выполнения работ.
В соответствии с условиями муниципальных контрактов, заключенных между Администрацией района (заказчик) и МУП ХРСПУ, подрядчик с письменного согласия заказчика вправе привлечь к исполнению своих обязательств других лиц (субподрядчиков). Объем работ, выполняемых субподрядчиками, не может превышать в совокупности 40 % от цены контракта.
Встречной проверкой установлено, что МУП ХРСПУ в 2009 году были заключены 11 субподрядных договоров на общую сумму 16 768,6 тыс. рублей, в том числе на исполнение обязательств:
- по муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13 на сумму 42000,0 тыс. рублей на выполнение работ по благоустройству территории Кировского района г. Саратова МУП ХРСПУ заключены субподрядные договоры на общую сумму 16575,3 тыс. рублей, что составило 39,5 % от цены контракта;
- по муниципальному контракту от 01.09.2009 N 30 на сумму 99,9 тыс. рублей на выполнение работ по благоустройству территории Кировского района г. Саратова МУП ХРСПУ заключен субподрядный договор на общую сумму 99,9 тыс. рублей, что составило 100 % от цены контракта;
- по муниципальному контракту от 21.09.2009 N 38 на сумму 93,4 тыс. рублей на выполнение работ по благоустройству территории Кировского района г. Саратова МУП ХРСПУ заключен субподрядный договор на общую сумму 93,4 тыс. рублей, что составило 100 % от цены контракта.
При согласовании обращений о привлечении субподрядчиков к исполнению обязательств по контрактам Администрация района не потребовала от МУП ХРСПУ детализации видов, объемов работ, предусмотренных муниципальными контрактами, и общей стоимости договоров субподряда, а также не проконтролировала выполнение требований условий муниципальных контрактов, что привело к следующим нарушениям:
- (п. 6.1 ст. 9) Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд" в части перемены подрядчика при исполнении муниципальных контрактов от 01.09.2009 N 30 и от 21.09.2009 N 38 на общую сумму 193,3 тыс. руб.;
- условий муниципальных контрактов в части превышения предельно допустимого объема работ, выполняемых субподрядчиками (40 % от цены контракта) на общую сумму 116,0 тыс. руб.
Проверкой исполнения муниципальных контрактов установлено.
В проверяемом периоде (с 01.01.2009 по 28.02.2010) Администрацией района принимались к оплате акты выполненных работ по муниципальным контрактам, содержащие перечень улиц без детализации по видам и объемам работ по конкретным адресам. В более подробном виде прием выполнения объемов работ по видам услуг документально не оформлялся. Например.
В акте приемки выполненных работ от 21.04.2009 N 25 к муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13 на сумму 486,2 тыс. руб. по 6 различным видам работ содержится перечень из 14 улиц (ул. Бирюзова, Хвалынская, Челюскинцев, Р. Люксембург, Танкистов, 1-й Магнитный проезд, Зарубина, Посадского, Мельничная, Крайняя, Гоголя, 1-я Садовая, Аткарская, Смурский переулок), в связи с чем не представляется возможным определить:
- по какому конкретно адресу и в каком объеме были выполнены работы по срезу и вывозу 396 куб. м грунта;
- где был произведен спил 7 куб. м деревьев с автовышки с вывозом порубочных остатков;
- на каких улицах и в каком объеме была произведена уборка 4115 кв. м поверхности покрытий тротуаров, остановок и остановочных павильонов от мусора и т.д.
По муниципальному контракту N 81 от 29.12.2008 по акту приемки выполненных работ от 28.01.2009 N 3 по зимней механизированной уборке 24781 кв. м дорог второй категории и 20221 кв. м дорог третьей категории на сумму 300,0 тыс. руб. в качестве места выполнения работ перечислены 20 улиц без указания площадей убранных дорог. Согласно приложениям N 5 и N 6 к данному муниципальному контракту зимней механизированной уборке подлежат 24000 кв. м дорог третьей категории и 100800 кв. м дорог второй категории по указанным в перечне улицам. Объемы выполненных работ по зимней механизированной уборке согласно акту составляют только 24,6 % общей площади дорог второй категории и 84,3 % общей площади дорог третьей категории, в связи с этим невозможно определить, сколько квадратных метров дорог было убрано на конкретной улице.
В проверяемом периоде Администрацией района не контролировалось соблюдение МУП ХРСПУ графиков выполнения работ, предусмотренных условиями муниципальных контрактов. Например.
В соответствии с муниципальным контрактом от 01.04.2009 N 13, заключенным Администрацией района с МУП ХРСПУ на общую сумму 42 000 тыс. рублей, МУП ХРСПУ были приняты обязательства по выполнению работ по сбору, погрузке и утилизации крупногабаритного и случайного мусора с несанкционированных свалок в общем объеме 16963 куб. м при условии ежедневного вывоза не менее 60 куб. м в течение 2 - 4 кварталов 2009 года на сумму 6604,5 тыс. рублей. В нарушение графика выполнения работ, предусмотренного условиями муниципального контракта, в периоды:
- с 13.05.2009 по 20.05.2009;
- с 28.05.2009 по 31.05.2009;
- с 06.06.2009 по 15.06.2009;
- с 26.06.2009 по 30.06.2009;
- с 25.07.2009 по 31.07.2009;
- с 18.08.2009 по 24.08.2009;
- с 16.09.2009 по 25.09.2009;
- с 06.10.2009 по 12.10.2009;
- с 11.11.2009 по 31.12.2009 работы по сбору, погрузке и утилизации крупногабаритного и случайного мусора с несанкционированных свалок не осуществлялись. Подтверждением вывода служит отсутствие актов приемки выполненных работ данного вида за указанные периоды.
Муниципальным контрактом от 01.04.2009 N 13 предусмотрено выполнение работ МУП ХРСПУ по ежедневному вывозу мусора с тротуаров восемью автосамосвалами при ручной погрузке двумя рабочими с одним рейсом санитарной машины в объеме 17832 машино-часов во 2 - 4 кварталах 2009 года на сумму 10289,4 тыс. рублей. В нарушение условий муниципальных контрактов в части соблюдения графика выполнения работ в периоды:
- с 21.02.2009 по 26.02.2009,
- с 26.03.2009 по 31.03.2009,
- с 13.05.2009 по 31.05.2009,
- с 27.06.2009 по 30.06.2009,
- с 25.07.2009 по 31.07.2009,
- с 24.12.2009 по 31.12.2009 работы по вывозу мусора с тротуаров автосамосвалами при ручной погрузке двумя рабочими не осуществлялись. Подтверждением вывода служит отсутствие актов приемки выполненных работ данного вида за указанные периоды.
Работы по срезу и вывозу 2463 куб. м грунта на сумму 1141,0 тыс. рублей по условиям муниципального контракта от 01.04.2009 N 13 должны были быть завершены МУП ХРСПУ в срок до 15.06.2009. В нарушение условий контракта окончание по данному виду работ зафиксировано 17.08.2009 (акт приемки выполненных работ от 17.08.2009 N 80 на сумму 126,6 тыс. руб.).
Нарушения условий муниципальных контрактов, заключенных Администрацией района с МУП ХРСПУ, в части несоблюдения графиков выполнения работ установлены также при выполнении в 2009 году работ:
- по посеву газонов вручную;
- по сбору случайного мусора с тротуаров и зеленых зон;
- по ремонту внутриквартальной дороги с поднятием колодцев по ул. Астраханская, 146/150;
- по ремонту внутриквартальной дороги с поднятием колодцев по ул. Б. Горная, 315;
- по ямочному ремонту внутриквартальных дорог;
- по летней и зимней механизированной уборке дорог.
Конкурсной документацией и муниципальными контрактами на выполнение работ по благоустройству территории Кировского района г. Саратова:
- от 29.12.2008 N 81 на общую сумму 8108,3 тыс. рублей;
- от 01.04.2009 N 13 на общую сумму 42000,0 тыс. рублей;
- от 01.01.2010 N 1 на общую сумму 7997,9 тыс. рублей, заключенными Администрацией района с МУП ХРСПУ по результатам проведения открытых аукционов, определено, что подрядчик (МУП ХРСПУ) гарантирует качество работ по благоустройству и соответствие их требованиям, установленным действующим законодательством Российской Федерации, Правилами благоустройства территории МО "Город Саратов", утвержденными решением Саратовской городской Думы N 20-185 от 27.09.2007, постановлением администрации г. Саратова от 18.03.1997 N 179 "О введении категорийности содержания дорог, инженерных сооружений на них и зеленого хозяйства" (далее - постановление администрации г. Саратова от 18.03.1997 N 179).
В ходе проверки установлены нарушения выполнения условий муниципальных контрактов, заключенных Администрацией района с МУП ХРСПУ. Например.
По муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13 предусмотрено выполнение работ:
- по зимней механизированной очистке дорог третьей категории (в 1 квартале 2009 года общей площадью 67,4 тыс. кв. м на общую сумму 151,65 тыс. руб., в 4 квартале 2009 г. - 180,2 тыс. кв. м на общую сумму 1028,942 тыс. руб.), включающие в себя в соответствии с условиями контрактов механизированную снегоочистку (начало работ - не позднее двух часов после начала снегопада), подметание и посыпку песко-соляной смесью проезжей части улиц 1 раз в 2 суток, тщательную обработку противогололедными материалами перекрестков, зон остановок транспорта и уклонов 1 раз в 2 суток;
- по летней механизированной очистке дорог третьей категории (во 2 - 4 кварталах 2009 года общей площадью 121,7 тыс. кв. м на общую сумму 1143,0 тыс. руб.), включающие в себя в соответствии с условиями контрактов подметание проезжей части 1 раз в 3 суток и полив проезжей части 1 раз в 2 суток.
Согласно представленным в ходе проверки актам выполненных работ:
- зимняя механизированная уборка дорог производилась на площади, составляющей от 13,33 % до 44,13 % от всей подлежащей уборке площади (180,2 тыс. кв. м), например, по актам от 13.12.2009 N 113, от 29.12.2009 N 116;
- летняя механизированная уборка дорог производилась на площади, составляющей от 5,5 % до 23,1 % от всей подлежащей уборке площади (121,7 тыс. кв. м), например, по актам от 24.08.2009 N 83, от 24.07 2009 г. N 75.
В проверяемом периоде Администрацией района принимались акты, по которым в нарушение основных условий муниципальных контрактов МУП ХРСПУ осуществлял механизированную уборку дорог не по всем улицам, указанным в перечне. Например.
В акте приемки выполненных работ от 28.01.2009 N 3 к муниципальному контракту от 29.12.2008 N 81 по механизированной уборке дорог второй и третьей категории за отчетный период выполнения работ с 01.01.2009 по 28.01.2009 из 35 улиц не были убраны 16 улиц (или 45,7 %), в том числе:
- из 17 дорог второй категории, подлежащих механизированной уборке, на трех дорогах общей площадью 12,0 тыс. кв. м в январе 2009 года уборка не осуществлялась (по улицам: Захарова, Малому проспекту 50 лет Октября, Железнодорожной от Зарубина до Б. Горная);
- из 18 дорог третей категории, подлежащих механизированной уборке, на 12 дорогах общей площадью 43,4 тыс. кв. м уборка не осуществлялась (по улицам: Безымянная от 3-й Проезд до Танкистов, 3-й проезд Навашина, Дружба, Наумовская, Аптечная, Выгонная, Аронова, Московская от Емлютина до Краевой, 2-й Магнитный пр. от Танкистов до СОШ N 73, Пугачевская от Соколовой до Б. Садовой, Пугачевская от Б. Казачьей до Московской, Дорога на "Монастырь" от Алексеевской до "Родника").
В акте приемки выполненных работ от 10.11.2009 N 106, от 13.12.2009 N 113, от 17.12.2009 N 115 и от 29.12.2009 N 116 к муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13 за период с 01.11.2009 по 10.11.2009 и в декабре 2009 года из 34 дорог третьей категории, подлежащих механизированной уборке, на 12 дорогах общей площадью 60,8 тыс. кв. м уборка не осуществлялась (по улицам: Малый проспект 50 лет Октября, Техническая от Навашина до Танкистов, Безымянная от 3-го Проезда до Танкистов, 3-й проезд Навашина, Б. Садовая от Симбирской до Чапаева и от Пугачевской до Железнодорожной, Дружба, Аптечная, Мельничная, Луговая, Выгонная, Аронова, Дорога на "Монастырь" от Алексеевской до "Родника").
Отсутствие в Администрации района и в МУП ХРСПУ актов выполненных работ по механизированной уборке дорог также является доказательством того, что данный вид работ не осуществлялся в периоды:
с 29.01.2009 по 31.01.2009,
с 21.02.2009 по 28.02.2009,
с 26.03.2009 по 31.03.2009,
с 28.04.2009 по 30.04.2009,
с 28.05.2009 по 31 05.2009,
с 24.06.2009 по 30.06.2009,
с 25.07.2009 по 31.07.2009,
с 25.08.2009 по 31.08.2009,
с 26.09.2009 по 30.09.2009,
с 26.10.2009 по 31.10.2009,
с 11.11.2009 по 30.11.2009, следовательно, нарушено одно из основных условий контракта в части соблюдения периодичности выполнения работ.
Таким образом, Администрация района, не проконтролировав, приняла и оплатила, а МУП ХРСПУ не исполнил свои обязательства по выполнению работ по механизированной уборке дорог в полном объеме и с качеством, соответствующим требованиям постановления администрации г. Саратова от 18.03.1997 N 179. Между тем Администрацией района в соответствии с муниципальными контрактами от 29.12.2008 N 81, от 01.04.2009 N 13 и от 01.01.2010 N 1 в полном объеме произведена оплата МУП ХРСПУ за выполнение работ по механизированной уборке дорог:
- за 2009 год в сумме 3482,0 тыс. рублей;
- за январь - февраль 2010 года в сумме 1392,0 тыс. рублей.
Следует отметить, что оплата Администрацией района по летней и зимней механизированной уборке дорог производилась с нарушением условий муниципальных контрактов, то есть без учета отчетного периода выполнения работ по акту и кратности уборки территории, предусмотренной муниципальным контрактом.
Например, по муниципальному контракту от 01.01.2010 N 1, согласно сводному сметному расчету предусмотрены:
- выполнение зимней механизированной уборки дорог третьей категории площадью 126,88 тыс. кв. м;
- цена за один квадратный метр - 16 рублей 23 копейки в течение 90 дней действия контракта, включающая в себя механизированную снегоочистку (начало работ - не позднее двух часов после начала снегопада, по заявке заказчика), подметание и посыпку песко-соляной смесью проезжей части улиц (1 раз в двое суток), тщательную обработку противогололедными материалами перекрестков, зон остановок транспорта и уклонов (1 раз в двое суток);
- общая сумма за работу по зимней механизированной уборке в размере 2059,2 тыс. рублей (126,875 x 16,23), то есть при условии, что одна и та же площадь (126,88 тыс. кв. м) в течение 90 дней действия контракта будет убрана и посыпана песко-соляной смесью 45 раз.
Фактически, например, в соответствии с актом приемки выполненных работ от 24.02.2010 N 10 за период с 18.02.2010 по 24.02.2010 была осуществлена зимняя механизированная уборка дорог третьей категории на площади 21,4 тыс. кв. м на сумму 347,2 тыс. рублей, тогда как при соблюдении условий контракта Администрация района должна была принять и оплатить акт только в сумме 27,0 тыс. рублей. Переплата по данному акту составила 320,2 тыс. рублей.
В ходе встречной проверки МУП ХРСПУ установлено, что за указанный в акте от 24.02.2010 N 10 период с 18 по 24.02.2010 в путевых листах транспортных средств (автогрейдер ДЗ-122 Б6, комбинированная машина КО-829 АД и два трактора КО-718, Т-30.69), используемых для выполнения данного вида работ, отсутствуют наименования объектов (улиц) проведения работ.
Таким образом, работы по зимней механизированной уборке 21,4 тыс. кв. м дорог третьей категории в отчетном периоде с 18 по 24.02.2010 на сумму 27,0 тыс. рублей, рассчитанную исходя из условий контракта, документально не подтверждены.
По акту приемки выполненных работ от 27.01.2010 N 3 за период с 1 по 27.01.2010 не подтверждено первичными документами (путевыми листами) выполнение работ по механизированной уборке дорог третьей категории на 9 из 23 улицах, перечисленных в акте, в том числе: ул. Луговая, ул. Волгоградская (от 50 лет Октября до ул. им. Генерала Захарова), ул. Осипова В.И., ул. Мельничная, ул. Крайняя (от ул. Танкистов до ул. Соколовая), ул. Новая (от ул. Алексеевская до Замковый проезд), ул. Рябиновская (от пр. 50 лет Октября до ул. им. Генерала Захарова), ул. Алексеевская (от пр. 50 лет Октября до ул. Новая), ул. Выгонная (от ул. Мельничная до Малый пр. 50 лет Октября). В то же время в путевых листах за указанный период содержится перечень улиц, на которых муниципальным контрактом не предусмотрены работы по механизированной уборке проезжей части, например, улицы:
- Навашина, Симбирская, Аэропорт (путевой лист от 01.01.2010 N 1);
- Гоголя (путевой лист от 18.01.2010 N 318). В некоторых путевых листах (например, путевой лист от 25.01.2010 N 449) отсутствуют объекты проведения работ. В связи с тем, что нарушены требования ст. 9 Закона РФ от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" в части своевременного, качественного и достоверного оформления первичных учетных документов, данные путевые листы не могут являться подтверждением выполненных работ, указанных в акте.
Кроме того, установлено, что в период с 10.01.2010 по 27.01.2010 отсутствуют путевые листы на работу комбинированной машины КО-829АД (государственный номерной знак Р701СА), используемой МУП ХРСПУ в зимний период для выполнения работ по посыпке дорог песком и песко-соляной смесью. Тогда как условиями муниципального контракта от 01.01.2010 N 1 предусмотрена посыпка песко-соляной смесью 1 раз в 2 суток в составе работ по механизированной уборке дорог третьей категории. В соответствии с требованиями Положения о категорийности содержания дорог общего пользования и определении оценки качества их содержания, утвержденного постановлением администрации г. Саратова от 18.03.1997 N 179 "О введении категорийности содержания дорог, инженерных сооружений на них и зеленого хозяйства" (далее - постановления администрации г. Саратова от 18.03.1997 N 179), невыполнение в составе комплекса работ по механизированной уборке дорог обязательных работ по посыпке проезжей части песко-соляной смесью являлось для заказчика (Администрации района) основанием оценить осуществленную исполнителем (МУП ХРСПУ) уборку 44,6 тыс. кв. м площади проезжей части дорог как несоответствующую третьей категории содержания.
В нарушение постановления администрации г. Саратова от 18.03.1997 N 179 и условий муниципального контракта Администрацией района приняты и оплачены работы по зимней механизированной уборке 44637,07 кв. м дорог 3-й категории за отчетный период с 10.01.2010 по 27.01.2010, производившиеся подрядчиком с ненадлежащим качеством, на сумму 144,9 тыс. руб., рассчитанную исходя из условий контракта.
Кроме того, в ходе проверки (19.03.2010) в присутствии комиссии Администрации района в составе начальника отдела коммунального хозяйства Крапивина А.Н., старшего инженера Дынкина Ю.Н. был произведен осмотр состояния сети автомобильных дорог Кировского района муниципального образования "Город Саратов", находящихся на обслуживании МУП ХРСПУ, согласно муниципальному контракту от 01.01.2010, установлено, что на 50 % осмотренной проезжей части дорог имеется снежный вал, наледь, заужение проезжей части.
Таким образом, отсутствие контроля со стороны Администрации района за соблюдением условий муниципальных контрактов в части приема и оплаты работ по механизированной уборке дорог за период с 01.01.2009 по 28.02.2010 привели к следующим нарушениям:
- к переплате актов приемки выполненных работ на общую сумму 3941,6 тыс. рублей, в том числе за 2009 год - 2823,8 тыс. рублей, за январь - февраль 2010 года - 1117,6 тыс. рублей (приложение 2);
- к оплате работ, не подтвержденных первичными учетными документами на сумму 171,9 тыс. рублей, рассчитанную исходя из условий контракта;
- к нарушению постановления администрации г. Саратова от 18.03.1997 N 179 в части принятия и оплаты работ, произведенных подрядчиком с ненадлежащим качеством, на сумму 144,9 тыс. руб., рассчитанную исходя из условий контракта.
Муниципальным контрактом от 01.04.2009 N 13 предусматривалось выполнение МУП ХРСПУ в 2009 г. работ по ремонту внутриквартальных дорог на сумму 11497,1 тыс. руб.
При встречной проверке установлено, что для выполнения указанного вида работ в полном объеме МУП ХРСПУ были привлечены субподрядчики ООО "Автодорожник" (договор субподряда от 01.04.2009 N 9) и ООО ПКФ Т.П.Б." (договор субподряда от 10.04.2009 N 10).
Согласно акту приемки выполненных работ от 24.07.2009 N 72 к муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13 МУП ХРСПУ отчитался перед Администрацией района о выполнении работ по ремонту внутриквартальной дороги с поднятием колодцев по улице Астраханской, 146/150 в отчетном периоде с 1 по 24 июля 2009 г. на сумму 971,0 тыс. руб., в то время как субподрядчиком ООО "Автодорожник" указанные работы были выполнены только в периоде 1 по 31 августа 2009 г., о чем свидетельствует акт о приемке выполненных работ от 31.08.2009 б/н. Таким образом, акт приемки выполненных работ от 24.07.2009 N 72 к муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13 на сумму 971,0 тыс. руб. был подписан на месяц раньше фактического выполнения работ субподрядчиком.
Согласно актам приемки выполненных работ от 09.06.2009 N 41 и от 22.06.2009 N 44 к муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13 МУП ХРСПУ отчитался перед администрацией Кировского района МО "Город Саратов" о выполнении работ по ремонту внутриквартальной дороги с поднятием колодцев по улице Астраханской, 107 в отчетных периодах с 1 мая по 9 июня 2009 г. (на сумму 1505,6 тыс. руб.) и с 1 по 22 июня 2009 г. (на сумму 688,7 тыс. руб.), в то время как субподрядчиком ООО "Автодорожник" указанные работы были выполнены только в период с 1 по 27 июня 2009 г., о чем свидетельствует акт приемки выполненных работ от 27.06.2009 б/н. Таким образом, акты приемки выполненных работ от 09.06.2009 N 41 и от 22.06.2009 N 44 к муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13 на общую сумму 2194,3 тыс. руб. были подписаны до момента завершения выполнения работ субподрядчиком.
Аналогичные нарушения на сумму 3519,8 тыс. руб. установлены по актам приемки выполненных работ от 26.06.2009 N 59 и от 13.07.2009 N 66 к муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13.
Выявленные в ходе проверки нарушения в части подписания МУП ХРСПУ и администрацией Кировского района МО "Город Саратов" актов приемки выполненных работ по ремонту внутриквартальных дорог до момента их фактического завершения оцениваются на общую сумму 6685,1 тыс. руб.
Выборочной проверкой достоверности объемов выполненных работ, отраженных в актах, установлено, что Администрацией района приняты к оплате акты выполненных работ с завышенными объемами на общую сумму 1343,5 тыс. руб. Например.
1) Муниципальным контрактом от 01.04.2009 N 13 предусмотрено выполнение МУП ХРСПУ в течение 2 - 4 квартала 2009 года ежедневного вывоза мусора с тротуаров восемью автосамосвалами при ручной погрузке двумя рабочими, с одним рейсом санитарной машины в объеме 17832 машино-часа на общую сумму 10289,4 тыс. руб. Субподрядчики к выполнению данного вида работ не привлекались. В эксплуатации МУП ХРСПУ в 2009 году находилось всего 11 единиц автосамосвалов, используемых для выполнения работ по вывозу мусора с тротуаров, в том числе 6 автосамосвалов - в хозяйственном ведении, 2 автосамосвала - в безвозмездном пользовании, 3 автосамосвала - по договору аренды. Учитывая, что в МУП ХРСПУ установлен режим 8-часового рабочего времени в одну смену для работников, осуществляющих выполнение работ по вывозу мусора с тротуаров автосамосвалами, то максимальный объем работ, который может быть выполнен МУП ХРСПУ в день, составляет 88 машино-часов.
Согласно актам выполненных работ от 25.09.2009 NN 91, 92 и 94 к муниципальному контракту N 13 за период с 16 по 25.09.2009 общий объем выполненных работ по вывозу мусора с тротуаров автосамосвалами при ручной погрузке двумя рабочими составил 1583 машино-часов. Следовательно, в день - 158,3 машино-часов, то есть ежедневно МУП ХРСПУ должен эксплуатировать 20 автосамосвалов при условии выполнения работ 7 дней в неделю (без выходных дней). Так как у МУП ХРСПУ в эксплуатации находилось всего 11 единиц автосамосвалов, используемых для выполнения работ по вывозу мусора с тротуаров, то отраженный в акте выполненных работ объем превышает максимальный объем, который может быть выполнен МУП ХРСПУ в отчетном периоде (10 дней x 88 маш-час = 880 маш-час), на 703 машино-часа, или 405,6 тыс. руб.
Аналогичные факты установлены по актам выполненных работ:
- от 15.04.2009 NN 23, 24,
- от 05.06.2009 NN 39, 40,
- от 05.07.2009 NN 62, 63,
- от 05.08.2009 NN 76, 77,
- от 15.09.2009 NN 89, 90 к муниципальному контракту N 13.
Всего объемов выполненных работ, отраженных в актах приемки работ, превышающих производственные мощности МУП ХРСПУ, установлено на сумму 859,76 тыс. руб.
2) Муниципальным контрактом от 01.04.2009 N 13 было предусмотрено, что по заявкам заказчика (Администрации района) МУП ХРСПУ должен выполнить работы:
- по спилу 300 куб. м деревьев с автовышки с вывозом порубочных остатков на сумму 738,2 тыс. руб.;
- по санитарной обрезке 108 штук деревьев с автовышки с вывозом порубочных остатков на сумму 127,4 тыс. руб.
В соответствии с локальным сметным расчетом к муниципальному контракту для выполнения работ по спилу и санитарной обрезке деревьев с автовышки используется автогидроподъемник высотой подъема 18 м. Для осуществления указанных работ субподрядчики не привлекались. В эксплуатации МУП ХРСПУ в 2009 году находилась всего 1 единица автогидроподъемника АГП-22 (ЗИЛ-131 (государственный номерной знак В903ОУ)).
В ходе проверки установлено, что работы по спилу 107 куб. м деревьев и по санитарной обрезке 50 штук деревьев с автовышки с вывозом порубочных остатков на общую сумму 322,307 тыс. руб. по актам выполненных работ:
- от 20.04.2009 NN 25,26 (отчетный период с 16.04.2009 по 20.04.2009),
- от 05.08.2009 NN 76,77 (отчетный период с 01.08.2009 по 05.08.2009),
- от 06.09.2009 NN 85,86 (отчетный период с 25.08.2009 по 06.09.2009) не подтверждены первичными документами, то есть за указанные периоды в МУП ХРСПУ отсутствуют путевые листы на работу автогидроподъемника АГП-22 (ЗИЛ-131, государственный номерной знак В903ОУ), следовательно, данное оборудование не работало.
Согласно акту приемки выполненных работ от 06.04.2009 N 20 МУП ХРСПУ в отчетном периоде с 1 по 06.04.2009 произведен спил 7 куб. м деревьев с автовышки с вывозом порубочных остатков. За указанный отчетный период имеется один путевой лист от 01.04.2009 N 1537 на работу автогидроподъемника АГП-22 (ЗИЛ-131, государственный номерной знак В903ОУ), в котором отсутствуют объемные показатели работы оборудования (не указано количество машино-часов), следовательно, выполнение работ по спилу 7 куб. м деревьев с автовышки с вывозом порубочных остатков на сумму 17,226 тыс. руб. не подтверждено документально.
Согласно актам приемки выполненных работ от 27.05.2009 N N 35,36 МУП ХРСПУ за период с 21 по 27.05.2009 произведен спил 54,6 куб. м деревьев с автовышки с вывозом порубочных остатков. За данный период в МУП ХРСПУ имеется 3 путевых листа (от 21.05.2009 N 2567, от 23.05.2009 N 2617 и от 24.05.2009 N 2619) на работу автомобиля с автогидроподъемником АГП-22 (ЗИЛ-131, государственный номерной знак В903ОУ), согласно которым общее время его работы составило 24 машино-часа (в том числе работа оборудования - 17,5 машино-часов), что на 30,6 машино-часов меньше нормы времени, необходимого для спила 54,6 куб. м деревьев, так как в соответствии с локальным сметным расчетом к муниципальному контракту 54,6 куб. м равно 54,6 машино-часам. Таким образом, выполнение работ по спилу 30,6 куб. м деревьев с автовышки с вывозом порубочных остатков на сумму 75,3 тыс. руб. не подтверждено первичными документами (путевыми листами).
Аналогичное нарушение на сумму 68,9 тыс. руб. установлено по актам приемки выполненных работ от 15.06.2009 NN 42,43 к муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13.
Всего объемов работ по спилу и санитарной обрезке деревьев с автовышки с вывозом порубочных остатков, не подтвержденных первичными документами, в ходе проверки установлено на сумму 483,7 тыс. руб., что составляет 55,9 % общего объема работ данного вида, предусмотренных муниципальным контрактом.
3) Муниципальным контрактом от 01.04.2009 N 13 предусматривалось выполнение МУП ХРСПУ работ по побелке 4000 штук деревьев с приготовлением раствора вручную на общую сумму 21,6 тыс. руб. по заявкам заказчика (Администрации района). Осуществление указанных работ в полном объеме было передано субподрядчикам.
Согласно актам приемки выполненных работ субподрядчиками осуществлена в 2009 году побелка 4205 штук деревьев с приготовлением раствора вручную, в том числе:
- в апреле 2009 года - 1965 штук деревьев;
- в мае 2009 года - 1190 штук деревьев;
- в сентябре 2009 года - 1050 штук деревьев, в том числе 441 дерево побелено в период с 14.09.2009 по 15.09.2009.
Фактически в Администрацию района МУП ХРСПУ представил акты от 27.04.2009 N 28 и N 29, где зафиксировано, что за период с 21 по 27 апреля 2009 г. было побелено 1830 деревьев на сумму 10,0 тыс. рублей. Так как в ходе встречной проверки в МУП ХРСПУ установлено, что в указанном периоде по субподрядным договорам осуществлена побелка 1965 деревьев на сумму 10,7 тыс. рублей, то, следовательно, администрацией не приняты выполненные работы по 135 деревьям (1965 - 1830 = 135).
По акту приемки выполненных работ от 06.09.2009 N 86 зафиксировано, что за период с 25 августа по 6 сентября 2009 г. было побелено 2170 деревьев на сумму 11,9 тыс. рублей. Однако в ходе встречной проверки в МУП ХРСПУ установлено, что за этот же период по субподрядным договорам осуществлена побелка только 609 деревьев на сумму 2,8 тыс. рублей. В соответствии с изложенным не подтвержденные объемы, указанные в акте МУП ХРСПУ, составили 1561 дерево (2170 - 609 = 1561) на сумму 8,5 тыс. рублей.
Всего по виду работ "побелка деревьев с приготовлением раствора вручную" установлено нарушений в части указания в актах выполненных работ завышенных объемов работ, выполнение которых не подтверждено первичными документами, на сумму 9,23 тыс. руб., что составляет 42,7 % общего объема работ данного вида, предусмотренных муниципальным контрактом.
В проверяемом периоде согласно акту приемки выполненных работ от 20.05.2009 N 34 к муниципальному контракту от 01.04.2009 N 13 МУП ХРСПУ были выполнены работы по разбивке 200 кв. м цветников при густоте посадки 1,6 тыс. штук цветов на 1 кв. м на сумму 193,7 тыс. руб.
В акте не конкретизированы адреса сформированных цветников и их площадь, что не позволяет проверить достоверность и обоснованность выполненных объемов работ, в связи с этим не представляется возможным проверить достоверность и обоснованность актов выполненных работ. В ходе проверки в качестве первичного документа, подтверждающего приобретение рассады цветов, представлена накладная от 14.05.2009 N 42 на сумму 128,0 тыс. руб. от поставщика ЗАО "Автоклуб-94" без указания ассортимента "летников", следовательно, стоимость рассады по сортам цветов и ее отнесение к классу однолетних или многолетних цветов в количестве 3200 штук на сумму 128,0 тыс. руб. документально не подтверждена.
Таким образом, выполнение работ по разбивке 200 кв. м цветников при густоте посадки 1,6 тыс. штук цветов на 1 кв. м на сумму 193,7 тыс. руб. не подтверждено первичными документами.
В проверяемом периоде Администрацией района по муниципальному контракту от 24.03.2009 N 9, заключенному с ООО "Бобкэт-Саратов", приобретена тротуароуборочная подметально-вакуумная машина стоимостью 5000,0 тыс. рублей. Согласно акту приема-передачи от 26.03.2009 заказчику (Администрации района) предоставлены: товарная накладная, счет-фактура и паспорт самоходной машины. В нарушение условий контракта (п. 2.5) поставщик (ООО "Бобкэт-Саратов") не передал Заказчику инструкцию по эксплуатации на русском языке. Претензии со стороны Администрации района к ООО "Бобкэт-Саратов" не предъявлялись.
В нарушение ст. 298 Гражданского кодекса РФ Администрация района осуществила передачу тротуароуборочной подметально-вакуумной машины МУП ХРСПУ без разрешения собственника, о чем свидетельствует дата (26.03.2009), зафиксированная в паспорте самоходной машины, и других видов техники (серии ТА N 169912), то есть за 7 дней до момента подписания распоряжения комитета по управлению имуществом г. Саратова (от 02.04.2009 N 343-р) и акта приема-передачи объекта основных средств (от 02.04.2009 N 9).
Выводы:
1.В нарушение ч. 9 п. 1 ст. 158 Бюджетного кодекса РФ Администрацией района, являющейся главным распорядителем средств бюджета города, задание по предоставлению муниципальных услуг на 2010 год не составлялось и не доводилось до подведомственных учреждений - получателей бюджетных средств.
2.В нарушение ст. 131 Гражданского кодекса РФ в Администрации района по состоянию на 01.01.2010 отсутствовала государственная регистрация права оперативного управления на все 949,1 тыс. кв. м переданных ей улиц и дорог.
3.В нарушение п. 4.5 и п. 3.1.2 приложения 5 решения Саратовской городской Думы от 29.01.2009 N 36-398 "О Положениях об администрациях районов муниципального образования "Город Саратов" Администрации района не были переданы ни как держателю имущества муниципальной казны, ни в оперативное управление:
- в 2009 году тротуары и территории, занимаемые зелеными насаждениями;
- в 2010 году тротуары, расположенные на территории Кировского района, на момент проверки за Администрацией района не закреплены.
4.В Администрации района отсутствует контроль за соблюдением МУП ХРСПУ графиков выполнения работ, предусмотренных условиями контрактов, что повлекло нарушение периодичности выполнения работ. Например, контрактом с 1 апреля по 31 декабря предусмотрена ежедневная работа по сбору, погрузке и утилизации крупногабаритного и случайного мусора с несанкционированных свалок. МУП ХРСПУ не осуществляло данный вид работы с 11.11.2009 по 31.12.2009. Подтверждением вывода служит отсутствие актов приемки выполненных работ данного вида за указанный период.
5.В ходе проверки Администрацией района не предоставлена информация об осуществлении контроля за исполнением подрядчиками условий муниципальных контрактов в части выполнения работ по благоустройству Кировского района.
В 2009 году летняя механизированная уборка дорог производилась на площади, составляющей от 5,52 % до 23,09 % всей подлежащей уборке площади (121,7 тыс. кв. м), зимняя механизированная уборка - от 13,33 % до 44,13 % всей подлежащей уборке площади (180,2 тыс. кв. м).
В результате применены завышенные расценки, не учитывающие отчетный период выполнения работ и кратности уборки территории, что привело к переплате бюджетных средств на общую сумму 3941,4 тыс. рублей, в том числе:
- в 2009 году на общую сумму 2823,8 тыс. рублей,
- в 2010 году на общую сумму 1117,6 тыс. рублей.
6.Администрацией района от МУП ХРСПУ приняты и оплачены акты выполненных работ по ремонту внутриквартальных дорог до момента фактического завершения работ на сумму 6685,1 тыс. рублей.
7.Администрацией района от МУП ХРСПУ приняты и необоснованно оплачены акты выполненных работ на общую сумму 1744,6 тыс. рублей, в которых:
работы по механизированной уборке дорог выполнены с качеством, не соответствующим требованиям постановления администрации г. Саратова от 18.03.1997 N 179 "О введении категорийности содержания дорог, инженерных сооружений на них и зеленого хозяйства", на сумму 144,9 тыс. рублей;
указаны объемы работ, выполнение которых не подтверждено первичными учетными документами, а также объемы работ, превышающие производственные мощности МУП ХРСПУ, на сумму 1599,7 тыс. рублей.
8.Администрацией района допущены нарушения Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных или муниципальных нужд":
- (п. 6.1 ст. 9) в части согласования допуска перемены подрядчика при исполнении муниципальных контрактов на общую сумму 193,3 тыс. рублей;
- (п. 3 ст. 38) в части нарушения в 2009 году основного условия муниципальных контрактов - превышение предельно допустимого объема работ, выполняемых субподрядчиками (40 % от цены контракта), на общую сумму 116,0 тыс. рублей.
Принятые меры:
1.Главе муниципального образования "Город Саратов" Грищенко О.В. направлены материалы проверки.
2.Исполняющему обязанности главы администрации муниципального образования "Город Саратов" Прокопенко А.Л. направлены материалы проверки и письмо о принятии мер по устранению выявленных нарушений и привлечению к дисциплинарной ответственности должностных лиц, допустивших указанные нарушения.
Председатель
контрольно-счетной палаты
Э.А.ПОСТЕЛЬГА