Отчет от 18.06.2010 г № Б/Н

О результатах проверки финансирования ремонтных работ муниципального учреждения здравоохранения «Городская клиническая больница N 11» комитета здравоохранения администрации муниципального образования «Город Саратов»


В соответствии с планом работы контрольно-счетной палаты Саратовской городской Думы и на основании удостоверения на право проведения проверки от 09.06.2010, выданного председателем контрольно-счетной палаты Саратовской городской Думы Постельгой Э.А., специалистами отдела контрольно-счетной палаты: консультантом Горбуновым В.В. с 10.06.2010 по 18.06.2010 проведена проверка финансирования ремонтных работ муниципального учреждения здравоохранения "Городская клиническая больница N 11" комитета здравоохранения администрации муниципального образования "Город Саратов" (МУЗ "ГКБ N 11"), далее по тексту "Учреждение".
Период проверки: с 01.01.2008 по 31.12.2009.
Проверка проведена с ведома главного врача МУЗ "ГКБ N 11" Угарова Ю.П., в присутствии главного бухгалтера МУЗ "ГКБ N 11" Мартыновой Т.Г.
При проверке использовались: Устав учреждения, банковские документы, первичные учетные документы, контракты и договоры, сметы и акты выполненных работ, другие нормативные правовые документы.
Лицами, ответственными за финансово-хозяйственную деятельность в учреждении и имеющими право подписи финансовых документов на основании приказов по учреждению об учетной политике, в проверяемом периоде являлись:
1.С правом первой подписи:
- главный врач Угаров Юрий Петрович;
- заместитель главного врача по экономическим вопросам Иванова Евгения Анатольевна.
2.С правом второй подписи:
- главный бухгалтер Мартынова Татьяна Григорьевна;
- заместитель главного бухгалтера Козлова Елена Алексеевна.
Учреждение в проверяемом периоде действовало на основании:
- Устава, утвержденного председателем комитета здравоохранения администрации города Саратова (Приказ от 15.05.2008 N 292) и и.о. председателя комитета по управлению имуществом города Саратова без даты и зарегистрированного в Инспекции Федеральной налоговой службы (ИФНС) по Заводскому району г. Саратова 23.05.2008 (ГРН 2086451021457).
С изменениями в устав, утвержденными председателем комитета здравоохранения администрации муниципального образования "Город Саратов" 09.07.2009 и председателем комитета по управлению имуществом города Саратова без даты и зарегистрированными в ИФНС по Заводскому району г. Саратова 16.07.2009 (ГРН 2096451035437).
- Лицензии на осуществление медицинской деятельности N ЛО-64-01-000534 от 03.08.2009, выданной министерством здравоохранения Саратовской области. Срок действия лицензии до 08.06.2011;
- Лицензии на осуществление медицинской деятельности N ЛО-64-01-000584 от 26.08.2009, выданной министерством здравоохранения Саратовской области. Срок действия лицензии до 26.08.2014.
Учредителем учреждения являются комитет здравоохранения администрации муниципального образования "Город Саратов" и комитет по управлению имуществом города Саратова.
Юридический адрес и местонахождение Учреждения: 410036, Российская Федерация, г. Саратов, ул. Огородная, д. 153.
Учреждение является юридическим лицом, имеет обособленное имущество, самостоятельный баланс, текущий бюджетный и иные счета в соответствии с законодательством РФ, печать со своим наименованием и с наименованием вышестоящего органа управления здравоохранением, штамп и бланки.
Учреждение имеет имущество, закрепленное за ним на праве оперативного управления, на основании Распоряжение комитета по управлению имуществом города Саратова от 19.02.2009 N 165-р, Контракта на право оперативного управления объектом нежилого фонда от 19.02.2009 N 2260, Свидетельства о государственной регистрации права на оперативное управление нежилых помещений от 23.03.2009.
В нарушение ст. 131 Гражданского кодекса РФ государственная регистрация права пользования закрепленным за зданием земельным участком не оформлена.
Согласно справке главного бухгалтера Мартыновой Т.Г. в 2009 году произведено и оплачено ремонтных работ на сумму 7016,9 тыс. рублей.
Проверены договора, сметы и акты выполненных работ по всем подрядным организациям, в ходе проверки установлено:
Муниципальный контракт N 120 от 05.10.2009 на сумму 210,0 тыс. рублей заключен по результатам метода запроса котировок, проведенного Единой постоянно действующей комиссией по размещению заказа на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, созданной постановлением Главы администрации города Саратова от 31.05.2007 N 390, за счет средств муниципального бюджета. Контракт принят на учет в Финансовом управлении Заводского района 14.10.2009 на сумму 210,0 тыс. рублей. Подрядчик ООО "ТриоСтрой".
Смета без даты на восстановление асфальтного покрытия, устройство колодцев для подключения к сетям водопровода здания поликлиники МУЗ "ГКБ N 11".
Выполненные работы оплачены согласно акта на выполненные работы без номера от 15.10.2009 на сумму 210,0 тыс. рублей, оплата произведена платежным поручением от 06.11.2009 N 1806.
Выборочно проведены замеры объемов выполненных работ по устройству асфальтобетонных покрытий и устройству колодцев. В ходе проверки расхождений между объемами выполненных работ и актами выполненных работ не установлено.
Муниципальный контракт N 121 от 05.10.2009 на сумму 310,0 тыс. рублей заключен по результатам метода запроса котировок, проведенного Единой постоянно действующей комиссией по размещению заказа на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, за счет средств муниципального бюджета. Контракт принят на учет в Финансовом управлении Заводского района 14.10.2009 на сумму 310,0 тыс. рублей. Подрядчик ООО "ТриоСтрой".
Смета без даты на осуществление земляных работ и укладки трубопровода для подключения к сетям водопровода здания поликлиники МУЗ "ГКБ N 11".
Выполненные работы оплачены согласно акта на выполненные работы без номера от 15.10.2009 на сумму 310,0 тыс. рублей, оплата произведена платежным поручением от 28.10.2009 N 1779.
Муниципальный контракт N 150 от 15.10.2009 на сумму 6496,9 тыс. рублей заключен по результатам открытого аукциона, проведенного Единой постоянно действующей комиссией по размещению заказа на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд, за счет средств муниципального бюджета. Контракт принят на учет в Финансовом управлении Заводского района 21.10.2009 на сумму 6496,9 тыс. рублей. Подрядчик ООО "ВолгаСпецМонтаж".
Смета без даты на осуществление ремонтных работ в здании поликлиники МУЗ "ГКБ N 11" включает общестроительные работы, замену отопления, канализации, горячего и холодного водоснабжения и электромонтажные работы. При расчете сметы применяется коэффициент удорожания 5,42, который документально подтвержден. В смету включена компенсация стоимости материалов на сумму 328,4 тыс. рублей, которая подтверждена накладными на приобретение материалов ООО "ВолгаСпецМонтаж".
Выполненные работы оплачены согласно актов на выполненные работы:
- акт N 1 от 10.11.2009 на сумму 2749,9 тыс. рублей, оплата произведена платежным поручением от 25.11.2009 N 2005;
- акт N 2 от 10.12.2009 на сумму 3747,0 тыс. рублей, оплата произведена платежными поручениями от 23.12.2009 N 2236, от 25.12.2009 N 2285 и от 30.12.2009 N 2307.
В нарушение условий муниципального контракта окончательный расчет по муниципальному контракту в сумме 3747,0 тыс. рублей произведен после 25.12.2009. Согласно объяснительной главного врача нарушение сроков было связано с задержкой финансирования учреждения. Финансирование на окончательный расчет по муниципальному контракту было доведено 30.12.2009.
Выборочно проведены замеры количества и объемов выполненных работ по актам N 1 и 2 по установке оконных блоков, окраске помещений, облицовке стен и полов керамической плиткой, установке радиаторов чугунных и установке сантехнических приборов. В ходе проверки расхождений между объемами выполненных работ и актами выполненных работ не установлено.
Выводы:
1.В нарушение ст. 131 Гражданского кодекса РФ государственная регистрация права пользования закрепленным за зданием земельным участком не оформлена.
2.Согласно справке главного бухгалтера Мартыновой Т.Г. в 2009 году произведено и оплачено ремонтных работ на сумму 7016,9 тыс. рублей за счет средств муниципального бюджета.
3.В ходе выборочной проверки количества и объемов выполненных работ расхождений между объемами выполненных работ и актами выполненных работ не установлено.
4.В нарушение условий муниципального контракта окончательный расчет по муниципальному контракту в сумме 3747,0 тыс. рублей произведен после установленного срока (25.12.2009).
Председатель
контрольно-счетной палаты
Э.А.ПОСТЕЛЬГА