Постановление Мэра г. Саратова от 22.02.2006 № 92
Об утверждении Порядка проведения операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города на основании платежных документов-заявок главных распорядителей и получателей средств бюджета города
МЭР ГОРОДА САРАТОВА _____________________________________ ПОСТАНОВЛЕНИЕ 22.02.2006 N 92 Об утверждении Порядка проведения операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города на основании платежных документов-заявок главных распорядителей и получателей средств бюджета города В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации,приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н "Обутверждении Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетовсубъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальнымиорганами Федерального казначейства" и Порядком проведения операцийпо обеспечению кассовых выплат из областного бюджета на основанииплатежных документов-заявок главных распорядителей и получателейсредств областного бюджета, утвержденным приказом минфинаСаратовской области от 15.12.2005 N 624 постановляю: 1. Утвердить Порядок проведения операций по обеспечениюкассовых выплат из бюджета города на основании платежныхдокументов-заявок главных распорядителей и получателей средствбюджета города (приложение). 2. Установить, что настоящий Порядок распространяется наглавных распорядителей, получателей средств бюджета города, которымдля учета операций с указанными средствами открыты лицевые счета вкомитете по финансам администрации города. 3. Признать утратившими силу постановления мэра города от 7мая 2003 года N 395 "Об утверждении Инструкции о порядке открытия иведения комитетом по финансам администрации города лицевых счетовдля учета операций по исполнению расходов бюджета города", от 21июня 2005 года N 318 "Об утверждении Порядка организации работыкомитета по финансам администрации города по доведению объемовбюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемовфинансирования расходов бюджета" 4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложитьна вице-мэра города Ворсунова П.А. И.о. главы администрации – мэра города П.А.Ворсунов Приложение к постановлению мэра города от 22 февраля 2006 года N 92 ПОРЯДОК проведения операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города на основании платежных документов-заявок главных распорядителей и получателей средств бюджета города 1. Понятия и термины, используемые в настоящем Порядке В настоящем Порядке проведения операций по обеспечениюкассовых выплат из бюджета города на основании платежныхдокументов-заявок главных распорядителей и получателей средствбюджета города (далее по тексту порядок) используются следующиепонятия и термины: Кассовый расход – осуществление кассовых выплат с единогосчета бюджета города в оплату принятых в установленном порядкеполучателем средств бюджета города денежных обязательств,подлежащих оплате за счет средств бюджета города. Лицевой счет – регистр аналитического учета, открываемыйкомитетом по финансам администрации города получателю средствбюджета города для учета операций по обеспечению кассовых выплат избюджета города. Объемы финансирования – предельные объемы оплаты принятых вустановленном порядке получателем средств бюджета города денежныхобязательств за счет средств бюджета города в соответствующеммесяце текущего финансового года. Иные понятия и термины употребляются в значениях, определенныхбюджетным законодательством Российской Федерации, Саратовскойобласти и муниципальными правовыми актами. 2. Общие положения 2.1. Кассовое обслуживание исполнения бюджета городаосуществляет Управление Федерального казначейства по Саратовскойобласти (далее – управление федерального казначейства). Управлениефедерального казначейства обеспечивает проведение кассовых выплатиз бюджета города по поручению комитета по финансам администрациигорода (далее – комитет по финансам) без осуществлениясанкционирования выплат из бюджета в соответствии с Порядкомкассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов РоссийскойФедерации и местных бюджетов территориальными органами Федеральногоказначейства, утвержденным приказом Федерального казначейства от22 марта 2005 года N 1н. 2.2. Управление федерального казначейства осуществляетоперации по кассовым поступлениям и кассовым выплатам из бюджетагорода по счету, открытому управлению федерального казначейства длясредств бюджета города в учреждении Банка России на балансовомсчете N 40204 "Средства местных бюджетов". 2.3. Учет операций со средствами бюджета города осуществляетсяна лицевом счете, открытом комитету по финансам в управлениифедерального казначейства с кодом 02 в первом и втором разрядахномера лицевого счета (далее – единый счет бюджета города).Операции, отраженные по единому счету бюджета города, ведутся ввалюте Российской Федерации. 2.4. Комитет по финансам осуществляет санкционированиекассовых выплат получателям средств бюджета города (далее –получатели бюджетных средств) после проверки платежных и иныхдокументов, необходимых для оплаты денежных обязательств, насоответствие объемам бюджетных ассигнований, лимитам бюджетныхобязательств, принятым бюджетным обязательствам, а также другимтребованиям настоящего Порядка к составлению указанных документов. 2.5. Отражение операций по обеспечению кассовых выплат избюджета города осуществляется на лицевых счетах, открытых главнымраспорядителям и получателям средств бюджета города (далее –главные распорядители и получатели бюджетных средств) в комитете пофинансам. Операции на указанных лицевых счетах ведутся в валютеРоссийской Федерации. 2.6. Комитет по финансам организует мероприятия по обеспечениюполучателей бюджетных средств наличными денежными средствами сосчетов, открытых им для этих целей в учреждениях Банка России или вуполномоченных кредитных организациях (далее – счета для выплатыналичных денег). 2.7. Все операции по исполнению бюджета города отражаются вавтоматизированной системе планирования, бухгалтерского учета ианализа исполнения бюджета комитета по финансам (далее –автоматизированная система). Работники соответствующих структурныхподразделений комитета по финансам обеспечиваютсяавтоматизированными рабочими местами, посредством которых вводят иполучают информацию в автоматизированной системе, в том числевзаимодействуют с другими работниками комитета по финансам. 2.8. Главные распорядители бюджетных средств и отдельныеполучатели бюджетных средств, имеющие автоматизированные рабочиеместа, отправляют и получают информацию по каналам электроннойсвязи. При отсутствии у главного распорядителя или получателябюджетных средств технической возможности информационного обмена сприменением средств электронной цифровой подписи (далее – ЭЦП),обмен информацией осуществляется одновременно на бумажных иэлектронных носителях. 2.9. Информационный обмен между управлением федеральногоказначейства и комитетом по финансам осуществляется в электронномвиде с применением ЭЦП в соответствии с установленнымизаконодательством Российской Федерации требованиями. 2.10. Сроки осуществления операций по обеспечению кассовыхвыплат из бюджета города устанавливаются регламентом согласноприложению N 1 к настоящему Порядку, за исключением сроков,определенных непосредственно в настоящем Порядке. 3. Открытие и ведение лицевых счетов 3.1. Оформление открытия, закрытия и переоформление лицевыхсчетов главных распорядителей и получателей бюджетных средствосуществляет отдел операционно-кассового обслуживания расходовбюджета казначейского управления комитета по финансам (далее –операционно-кассовый отдел). 3.2. Лицевой счет открывается каждому получателю бюджетныхсредств в соответствии со сводным реестром главных распорядителей,распорядителей и получателей средств бюджета города. Главному распорядителю бюджетных средств, кроме того,открывается лицевой счет распорядителя. Основанием для открытиялицевого счета распорядителя является учредительный документ(положение, устав), в соответствии с которым данному главномураспорядителю, предоставлено право распределения бюджетныхассигнований, лимитов бюджетных обязательств и объемовфинансирования по подведомственным получателям бюджетных средств. 3.3. На лицевом счете получателя по кодам классификациирасходов и источников финансирования дефицитов бюджетов РоссийскойФедерации отражаются: а) бюджетные ассигнования на год с поквартальной разбивкой; б) лимиты бюджетных обязательств на текущий кварталнарастающим итогом с начала года; в) принятые бюджетные обязательства на год с поквартальнойразбивкой; г) объемы финансирования на текущий месяц нарастающим итогомс начала года; д) кассовые расходы, проведенные по банку, на текущую дату; е) восстановленные кассовые расходы на текущую дату; ж) исполненные бюджетные обязательства на текущую дату; з) восстановленные кассовые расходы на исполнение бюджетныхобязательств на текущую дату. 3.4. На лицевом счете распорядителя по кодам классификациирасходов и источников финансирования дефицитов бюджетов РоссийскойФедерации отражаются: а) утвержденные лимиты бюджетных обязательств на текущийквартал нарастающим итогом с начала года; б) полученные объемы финансирования на текущий месяцнарастающим итогом с начала года; в) переданные объемы финансирования на текущий месяцнарастающим итогом с начала года. 3.5. Для открытия лицевых счетов главные распорядители иполучатели бюджетных средств представляют в операционно-кассовыйотдел следующие документы: а) заявление на открытие лицевого счета по форме согласноприложению N 2 к настоящему Порядку; б) копии учредительных документов, заверенных органом,осуществившим государственную регистрацию или нотариально; в) копию свидетельства о государственной регистрации,заверенную органом, осуществившим государственную регистрацию илинотариально; г) копию свидетельства о постановке на учет в налоговоморгане, заверенную уполномоченным лицом организации, которойоткрывается лицевой счет; д) копию документа о постановке на учёт в органахгосударственной статистики, заверенную уполномоченным лицоморганизации; е) карточку с образцами подписей, заверенную главномураспорядителю нотариально, получателю бюджетных средств – главнымраспорядителем или нотариально по форме согласно приложению N 3 кнастоящему Порядку; ж) доверенность на кассира организации на проведениерасчетных операций и получение платежных документов по лицевымсчетам по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку; з) справку о сроках выплаты заработной платы. 3.6. Право первой подписи на карточке образцов подписейпринадлежит руководителю организации, которой открывается лицевойсчет, и его заместителям. Право второй подписи на карточке образцов подписейпринадлежит главному бухгалтеру организации, которой открываетсялицевой счет, и его заместителям, в том числе и в случаях двойногонаименования его должности. При обслуживании бюджетных учрежденийцентрализованными бухгалтериями, право второй подписи принадлежитдиректору централизованной бухгалтерии или его заместителям. 3.7. Открытие лицевого счета получателя бюджетных средств вкомитете по финансам осуществляется по разрешительной надписипредседателя комитета по финансам (его заместителей) и главногобухгалтера комитета по финансам (его заместителя) на заявлении оботкрытии лицевого счета, после проверки отделом правовогообеспечения управления по организации внедрения прогрессивныхбюджетных технологий комитета по финансам документов,представленных для открытия лицевого счета. 3.8. При открытии лицевого счета, операционно-кассовый отделприсваивает ему девятизначный номер, который определяет егопринадлежность главному распорядителю или получателю бюджетныхсредств и соответствует характеру операций, учитываемых на данномсчете. Номер лицевого счета формируется из разрядов,сгруппированных как ААА.ББ.ВВВ.Г в соответствии со следующимиправилами: а) первые три знака номера лицевого счета (ААА) содержатиндивидуальный номер главного распорядителя бюджетных средств, введении которого находится владелец лицевого счета; б) следующие два знака (ББ) – код типа распорядителябюджетных средств второго порядка (определяет принадлежностьполучателя бюджетных средств функциональной группе получателейбюджетных средств); в) три знака (ВВВ) представляют собой индивидуальный номерполучателя бюджетных средств; г) один знак (Г) – тип средств, учитываемых на лицевомсчете. В номере лицевого счета распорядителя разряды ББ.ВВВ.Гсодержат нули. Номер, присвоенный лицевому счету, указывается на заявлении наоткрытие лицевого счета. 3.9. При открытии лицевых счетов комитет по финансамзаключает с получателями бюджетных средств договоры на расчетноеобслуживание. 3.10. Документы, представленные для открытия лицевыхсчетов, в том числе карточка образцов подписей, копия извещения оботкрытии лицевого счета и один экземпляр договора на расчетноеобслуживание хранятся в юридическом деле владельца лицевого счетапо месту обслуживания лицевого счета. Копия карточки используетсяработниками операционно-кассового отдела при проверке подписей надокументах, представленных владельцами лицевых счетов. Юридическиедела хранятся в операционно-кассовом отделе. 3.11. Открытые лицевые счета регистрируются операционно-кассовым отделом в книге регистрации лицевых счетов. В книгу заносятся следующие реквизиты: а) идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) и полноенаименование организации-владельца лицевого счета; б) номер лицевого счета; в) номер и дата заключения договора на расчетноеобслуживание; г) даты открытия и закрытия лицевого счета; д) примечания. Книга регистрации лицевых счетов хранится у начальникаоперационно-кассового отдела. Записи в книгу регистрации лицевыхсчетов и внесение изменений осуществляется уполномоченнымработником операционно-кассового отдела с санкции начальникаоперационно-кассового отдела. 3.12. Операционно-кассовый отдел оформляет извещение оботкрытии лицевого счета в комитете по финансам по форме согласноприложению N 5 к настоящему Порядку, которое подписываетсяпредседателем комитета по финансам (его заместителем) и главнымбухгалтером (его заместителем), после чего оно направляетсявладельцу лицевого счета. 3.13. В пятидневный срок после открытия лицевого счетакомитет по финансам сообщает об этом в налоговый орган по местурегистрации получателя средств бюджета города. Сообщение оботкрытии лицевого счета распорядителя налоговому органу ненаправляется. 4. Переоформление и закрытие лицевых счетов 4.1. При смене руководителя организации-владельца лицевогосчета новый руководитель обязан сообщить об этом воперационно-кассовый отдел. При смене главного бухгалтера организации-владельца лицевогосчета руководитель организации обязан сообщить об этом воперационно-кассовый отдел. 4.2. В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи,включенной в карточку образцов подписей, представляется новаякарточка образцов подписей всех лиц, имеющих право первой и второйподписи. При временной передаче полномочий представляется карточкас временными образцами подписей, а также доверенность руководителяорганизации на временную передачу полномочий и соответствующийправовой акт. Новая карточка образцов подписей заверяется всоответствии с пунктом 3.5 настоящего Порядка. 4.3. При изменении наименования юридического лица (владельцалицевого счета) последнее представляет в операционно-кассовыйотдел: а) заявление, уведомляющее об изменениях, по форме согласноприложению N 6 к настоящему Порядку; б) копию решения уполномоченного органа юридического лица обизменении наименования; в) копии учредительных документов, заверенных органом,осуществившим государственную регистрацию или нотариально; г) копию свидетельства о государственной регистрации,заверенную органом, осуществившим государственную регистрацию илинотариально; д) карточку с образцами подписей, заверенную главномураспорядителю нотариально, получателю бюджетных средств – главнымраспорядителем или нотариально по форме согласно приложению N 3 кнастоящему Порядку; е) копию свидетельства о постановке на учет в налоговоморгане, заверенную уполномоченным лицом организации; ж) копию документа о постановке на учёт в органахгосударственной статистики, заверенную уполномоченным лицоморганизации; з) доверенность на кассира организации на проведениерасчетных операций и получение платежных документов по лицевымсчетам по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку; и) справку о сроках выплаты заработной платы. Указанные документы должны быть представлены в течение месяцасо дня переименования юридического лица. По истечении месяца со дня переименования юридического лицаобслуживание лицевого счета комитета по финансам приостанавливаетсядо представления соответствующих документов. 4.4. При реорганизации (слиянии, присоединении, разделении,выделении, преобразовании) юридическое лицо (владелец лицевогосчета) представляет в операционно-кассовый отдел копию решения ореорганизации (кроме формы присоединения) его учредителей(участников) либо иного органа, уполномоченного на тоучредительными документами. При реорганизации юридического лица в форме присоединения кнему другого юридического лица первое из них должно представить воперационно-кассовый отдел: а) копию решения его учредителей либо органа юридическоголица, уполномоченного на то учредительными документами; б) копию документа о внесении в единый государственныйреестр юридических лиц записи о прекращении деятельностиприсоединенного юридического лица, заверенную органом,осуществившим государственную регистрацию или нотариально. В случаях, установленных законом, реорганизация юридическоголица в форме слияния, присоединения или преобразования может бытьосуществлена с согласия уполномоченных государственных,муниципальных органов. В этом случае в операционно-кассовый отделдолжна быть представлена надлежащим образом заверенная копиядокумента о согласии уполномоченных государственных органов нареорганизацию юридического лица. В случаях, установленных законом, реорганизация юридическоголица в форме его разделения или выделения из его состава одного илинескольких юридических лиц осуществляется по решениюуполномоченных государственных, муниципальных органов или порешению суда. В этом случае в операционно-кассовый отдел должнабыть представлена надлежащим образом заверенная копия документавышеуказанных органов на реорганизацию юридического лица. 4.5. При ликвидации юридического лица (владельца лицевогосчета), юридическое лицо представляет в операционно-кассовый отдел: а) решение уполномоченного органа о ликвидации и оназначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действияликвидационной комиссии, заверенный органом, принявшим решение оликвидации; б) карточку с образцами подписей членов ликвидационнойкомиссии, имеющих право первой и второй подписи документов полицевому счету, заверенную органом, принявшим решение о ликвидацииили учредителем. Лицевой счет переоформляется на ликвидационную комиссию и всеплатежные документы подписываются членами ликвидационной комиссии,имеющими право первой и второй подписи документов по лицевомусчету. 4.6. Для закрытия лицевого счета его владелец долженпредставить в операционно-кассовый отдел заявление на закрытиелицевого счета по форме согласно приложению N 7 к настоящемуПорядку. Заявление на закрытие лицевого счета в комитете пофинансам визируется разрешительной надписью председателя комитетапо финансам (его заместителя) и главного бухгалтера (егозаместителя) комитета по финансам. 4.7. Лицевые счета закрываются: а) по заявлению владельца в связи с реорганизацией,изменением подчиненности; б) при ликвидации юридического лица – владельца счёта; в) по окончании финансового года, если в течение данногофинансового года операции по лицевому счету не производились ибюджетом города на очередной финансовый год не предусмотренофинансирование данной организации; г) в иных случаях, предусмотренных нормативными правовымиактами. По завершении работы ликвидационной комиссии заявление назакрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией.Одновременно с заявлением представляется копия свидетельства овнесении в единый государственный реестр юридических лиц записи оликвидации юридического лица, заверенная органом, осуществившимгосударственную регистрацию, или нотариально. 4.8. В случае закрытия лицевого счета операционно-кассовыйотдел производит выверку движения средств на лицевом счете с началафинансового года по день закрытия счета включительно. 4.9. Операционно-кассовый отдел оформляет извещение о закрытиилицевого счета в комитете по финансам по форме согласно приложениюN 8 к настоящему Порядку, которое подписывается председателемкомитета (его заместителем) и главным бухгалтером (егозаместителем), после чего направляется владельцу лицевого счета. 4.10. В случае закрытия лицевого счета получателя еговладелец обязан в пятидневный срок со дня получения уведомления озакрытии сообщить об этом в налоговый орган по месту своейрегистрации, а также в органы государственных внебюджетных фондов,представление которым такой информации в соответствии сзаконодательством Российской Федерации является обязательным.Сообщение о закрытии лицевого счета распорядителя налоговому органуи органам государственных внебюджетных фондов не производится. 4.11. Переоформление и закрытие лицевых счетов в связи среорганизацией юридического лица (владельца лицевого счета),изменением его наименования или подчиненности производится послевнесения изменений в сводный реестр главных распорядителей,распорядителей и получателей средств бюджета города. 5. Предельные объемы финансирования 5.1. С целью планирования кассовых выплат из бюджета городатекущего года и предотвращения кассовых разрывов в исполнениибюджета города комитет по финансам ежемесячно утверждает и доводитдо главных распорядителей и получателей бюджетных средствпредельные объемы оплаты денежных обязательств в соответствующеммесяце – объемы финансирования. 5.2. Объемы финансирования устанавливаются для каждогоглавного распорядителя и получателя бюджетных средств помесячнонарастающим итогом с начала текущего года в разрезе разделов иподразделов функциональной классификации расходов бюджетовРоссийской Федерации с выделением некоторых кодов экономическойклассификации расходов бюджетов Российской Федерации (заработнаяплата, начисления на оплату труда, коммунальные услуги и т.д.), атакже в разрезе кодов классификации источников финансированиядефицитов бюджетов Российской Федерации (группа, подгруппа, статья,экономическая классификация) на основании расходных уведомленийкомитета по финансам и главных распорядителей бюджетных средств. 5.3. На каждого главного распорядителя и получателя бюджетныхсредств оформляется отдельное расходное уведомление. На обеспечениесвоего содержания, включая осуществление централизованныхмероприятий, главные распорядители бюджетных средств оформляютотдельные расходные уведомления. 5.4. Главные распорядители бюджетных средств ежемесячноанализируют собственную потребность и ведомственную потребность вбюджетных средствах и представляют в курирующие отраслевые отделыбюджетного управления комитета по финансам (далее – отраслевыеотделы) заявку на финансирование на очередной месяц по формесогласно приложению N 9 к настоящему Порядку. Заявка нафинансирование оформляется без разбивки по подведомственнымполучателям бюджетных средств в разрезе разделов и подразделовфункциональной классификации расходов бюджетов Российской Федерациис выделением некоторых кодов экономической классификации расходовбюджетов Российской Федерации (заработная плата, начисления наоплату труда, коммунальные услуги и т.д.), а также в разрезе кодовклассификации источников финансирования дефицитов бюджетовРоссийской Федерации (группа, подгруппа, статья, экономическаяклассификация). 5.5. Объемы финансирования, отраженные в заявке нафинансирование главного распорядителя бюджетных средств, в сумме собъемами финансирования, доведенными ему ранее расходнымиуведомлениями комитета по финансам, не могут превышать лимитыбюджетных обязательств, утвержденные данному главному распорядителюна соответствующий квартал нарастающим итогом с начала года. 5.6. Заявка на финансирование вводится главным распорядителембюджетных средств на автоматизированном рабочем месте, заверяетсяЭЦП и отправляется в автоматизированную систему комитета пофинансам по каналам электронной связи. Требования, установленные впункте 5.5 настоящего Порядка, автоматически контролируются передотправкой заявки на финансирование; в случае невыполнениятребований отправка не допускается. Если у главного распорядителя бюджетных средств отсутствуетсоответствующая техническая возможность информационного обмена сприменением ЭЦП, заявка на финансирование представляется вэлектронном виде и на бумажном носителе в отраслевые отделы. Заявкана финансирование на бумажном носителе заверяется подписямидолжностных лиц главного распорядителя бюджетных средств. Заявка на финансирование, представленная главнымраспорядителем бюджетных средств через автоматизированное рабочееместо, отражается на автоматизированных рабочих местах отраслевыхотделов. 5.7. Отраслевые отделы рассматривают заявки на финансированиеглавных распорядителей, контролируют на соответствие требованиямпункта 5.5 настоящего Порядка (в автоматическом режиме), принеобходимости корректируют суммы заявок, визируют и передают вэлектронном виде в отдел сводного планирования бюджета бюджетногоуправления комитета по финансам (далее – отдел сводногопланирования). 5.8. Ежемесячно отдел анализа и прогнозирования доходовуправления налоговой политики и финансово-рыночных отношенийкомитета по финансам (далее – отдел доходов) составляет прогнозпоступления доходов в бюджет города на очередной месяц, прогнозпоступления источников финансирования дефицита бюджета города наочередной месяц и доводит их до отдела сводного планированиябюджета. 5.9. Отдел сводного планирования на основании согласованных сзаместителями председателя комитета по финансам заявок нафинансирование главных распорядителей бюджетных средств и, исходяиз прогноза поступления доходов и источников финансированиядефицита бюджета города осуществляет свод объемов финансирования вразрезе главных распорядителей и представляет председателю комитетапо финансам для согласования с мэром города. После процедурысогласования указывает на каждой заявке номер соответствующегорасходного уведомления о выделении объемов финансирования главномураспорядителю бюджетных средств (далее – расходное уведомлениекомитета по финансам), печатает и представляет расходныеуведомления на утверждение по форме согласно приложению N 10 кнастоящему Порядку. Расходные уведомления комитета по финансамутверждает председатель комитета по финансам (его заместители). При поступлении безвозмездных перечислений из областного бюджета отраслевые отделы представляют в отдел сводного планирования согласованные с заместителями председателя комитета по финансам отдельные заявки на финансирование главных распорядителей, на основании которых формируются соответствующие расходные уведомления. 5.10. Объемы финансирования главного распорядителя бюджетных средств, отраженные в расходных уведомлениях комитета по финансам: а) не могут превышать лимиты бюджетных обязательств,утвержденные главному распорядителю бюджетных средств на текущийквартал нарастающим итогом с начала года; б) не могут быть меньше объемов финансирования, распределенных главным распорядителем бюджетных средств подведомственным получателям бюджетных средств; в) не могут быть меньше кассовых расходов, произведенныхподведомственными ему получателями бюджетных средств. 5.11. Отдел сводного планирования отражает утвержденныерасходные уведомления комитета по финансам в автоматизированнойсистеме, заверяет их ЭЦП. Отражение утверждённых расходныхуведомлений допускается только при соблюдении требований,установленных в пункте 5.10 настоящего Порядка. Утвержденныерасходные уведомления комитета по финансам отражаются наавтоматизированных рабочих местах комитета по финансам, главныхраспорядителей бюджетных средств. 5.12. Главные распорядители бюджетных средств распределяютобъемы финансирования, доведенные им расходными уведомлениямикомитета по финансам, по подведомственным получателям бюджетныхсредств. Расходные уведомления главного распорядителя бюджетныхсредств о выделении объемов финансирования получателям бюджетныхсредств утверждаются руководителем главного распорядителя по формесогласно приложению N 10 к настоящему Порядку. 5.13. Объемы финансирования получателя бюджетных средств,отраженные в расходных уведомлениях главного распорядителябюджетных средств: а) не могут превышать нераспределенные объемы финансированияглавного распорядителя бюджетных средств, доведенные емурасходными уведомлениями комитета по финансам; б) не могут превышать лимиты бюджетных обязательств,утвержденные получателю бюджетных средств на текущий кварталнарастающим итогом с начала года; в) не могут быть меньше кассовых расходов получателябюджетных средств. 5.14. Утвержденные расходные уведомления главногораспорядителя бюджетных средств вводятся на его автоматизированномрабочем месте, заверяются ЭЦП и отправляются в автоматизированнуюсистему комитета по финансам по каналам электронной связи.Требования, установленные в пункте 5.13 настоящего Порядка,автоматически контролируются перед отправкой расходных уведомленийглавного распорядителя бюджетных средств, в случае невыполнениятребований отправка не допускается. Если у главного распорядителя бюджетных средств отсутствуетсоответствующая техническая возможность информационного обмена сприменением ЭЦП, расходные уведомления представляются в электронномвиде и на бумажных носителях. Расходные уведомления на бумажныхносителях заверяются подписями должностных лиц главногораспорядителя бюджетных средств. Расходные уведомления главного распорядителя бюджетныхсредств, представленные через его автоматизированное рабочее место,отражаются на автоматизированных рабочих местах комитета пофинансам и получателей бюджетных средств. 5.15. Объемы финансирования, отраженные в расходныхуведомлениях комитета по финансам и главных распорядителейбюджетных средств, учитываются в лицевых счетах распорядителей иполучателей. Операционно-кассовый отдел, финансовые управленияЛенинского и Заводского районов доводят объемы финансирования дообслуживаемых главных распорядителей и получателей бюджетныхсредств путем предоставления выписок из их лицевых счетов всоответствии с пунктами 8.1-8.3 настоящего Порядка. 5.16. Неиспользованные или нераспределенные объемыфинансирования, числящиеся на лицевых счетах распорядителей иполучателей, могут быть отозваны комитетом по финансам и (или)главным распорядителем бюджетных средств. Для осуществления даннойоперации оформляется отдельное расходное уведомление с указаниемуменьшенных объемов финансирования в соответствии с пунктами5.9-5.15 настоящего Порядка. 6. Осуществление кассовых выплат из бюджета города 6.1. Для осуществления кассовых выплат из бюджета города воплату поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услугполучатели бюджетных средств должны подготовить следующиедокументы: а) платежное поручение на перечисление средств с единогосчета бюджета города на счет поставщика товаров, исполнителяработ, услуг; б) оригиналы документов, служащих основанием платежа:договор на поставку продукции, выполнение работ, оказание услуг,заключенный получателем бюджетных средств с поставщиком товаров,исполнителем работ, услуг (далее – договор), счет-фактура, актвыполненных работ и другое. Договоры, подлежащие исполнению за счет средств бюджетагорода, подлежат постановке на учет в комитете по финансам всоответствии с постановлением мэра города от 4 апреля 2001 годаN 262 "О порядке учета обязательств, подлежащих исполнению за счетсредств бюджета города". Для перечисления средств по договору,поставленному на учет в комитете по финансам, оригинал договора непредставляется. 6.2. Для получения денежной наличности со счета для выплатыналичных денег получатели бюджетных средств должны подготовитьследующие документы: а) заявку на наличность в двух экземплярах по форме согласноприложению N 11 к настоящему Порядку; б) оригиналы документов, служащих основанием для полученияналичности: приказ, путевка, расчет потребности, закупочный акт идр. 6.3. Платежные поручения должны быть оформлены в соответствиис требованиями Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетовсубъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальнымиорганами Федерального казначейства, утвержденного приказомФедерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н. В поле"Назначение платежа" платежного поручения перед текстовым указаниемназначения платежа в обязательном порядке указываются кодыбюджетной классификации Российской Федерации, лицевой счетполучателя бюджетных средств, а также учетный номер бюджетногообязательства. 6.4. Получатели бюджетных средств представляют документы,необходимые для оплаты расходов, получения наличности, постановкина учет и внесения изменений в бюджетные обязательства, оформленныев соответствии с пунктами 6.1-6.3 настоящего Порядка, по местуобслуживания лицевого счета: в отделы предварительного контроляисполнения бюджета и мониторинга предварительного и кассовогоисполнения бюджета казначейского управления (далее - отделыпредварительного контроля и мониторинга), финансовые управленияЛенинского и Заводского районов комитета по финансам (далее –финансовые управления районов). Получатели бюджетных средств, не имеющие автоматизированногорабочего места, представляют указанные документы на дискетах ибумажных носителях. Платежные поручения и заявки на наличность набумажных носителях (далее – платежные документы на бумажныхносителях) представляются в двух экземплярах, один экземплярплатежного поручения и оба экземпляра заявки на наличностьзаверяются подписями должностных лиц получателя бюджетных средств. Получатели бюджетных средств, имеющие автоматизированноерабочее место, представляют электронные платежные поручения изаявки на наличность (далее – электронные платежные документы), атакже электронные расшифровки к договорам, заверенные ЭЦП, поканалам электронной связи. Если у получателя бюджетных средств отсутствуетсоответствующая техническая возможность информационного обмена сприменением ЭЦП, указанные документы представляются в электронномвиде и на бумажных носителях. Документы на бумажных носителяхзаверяются подписями должностных лиц получателя бюджетных средств. Платежные документы, а также расшифровки к договорам,представленные получателями бюджетных средств в комитет по финансамтолько на бумажных носителях, после проверки вводятся работникомкомитета по финансам на автоматизированном рабочем месте,заверяются ЭЦП и представляются по каналам электронной связи вавтоматизированную систему комитета по финансам. 6.5. Электронные расшифровки к договорам перед отправкой савтоматизированного рабочего места получателя бюджетных средств вавтоматизированную систему комитета по финансам автоматическипроверяются на: а) наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований нагод с поквартальной разбивкой; б) правильность оформления. Электронные платежные документы перед отправкой савтоматизированного рабочего места получателя бюджетных средств вавтоматизированную систему комитета по финансам автоматическипроверяются на: а) наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований нагод с поквартальной разбивкой; б) наличие достаточного остатка лимитов бюджетныхобязательств; в) наличие неисполненного бюджетного обязательства, если вплатежном поручении указан номер бюджетного обязательства; г) наличие достаточного остатка объемов финансирования; д) правильность оформления. В случае невыполнения требований настоящего пункта отправкаэлектронных документов не допускается. Отправленные электронные документы отражаются наавтоматизированных рабочих местах комитета по финансам, главногораспорядителя бюджетных средств, в ведомстве которого находитсяполучатель бюджетных средств. 6.6. В отделах предварительного контроля и мониторинга, вфинансовых управлениях районов документы, представленныеполучателями бюджетных средств для постановки на учет и внесенияизменений в бюджетные обязательства, проверяются на: а) наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований нагод с поквартальной разбивкой (в автоматическом режиме); б) соответствие другим требованиям, предусмотренным спостановлением мэра города от 4 апреля 2001 года N262 ""О порядкеучета обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджетагорода". После завершения проверки работник отдела предварительногоконтроля, отдела мониторинга, финансовых управлений районоввизирует электронную расшифровку к договору, либо налагает вето иуказывает причину отклонения, заверяет визу/вето ЭЦП. Электронныерасшифровки к договорам, заверенные ЭЦП, представляются по каналамэлектронной связи в автоматизированную систему комитета пофинансам. В случае невыполнения получателем бюджетных средствтребований настоящего пункта, проверяемых в автоматическом режиме,визирование и отправка электронных документов не допускается. На основании электронных расшифровок к договорам,завизированных работником отдела предварительного контроля, отделамониторинга, финансовых управлений районов, принятые на учетбюджетные обязательства отражаются в лицевых счетах получателейбюджетных средств на автоматизированных рабочих местах комитета пофинансам, получателя бюджетных средств, главного распорядителябюджетных средств, в ведомстве которого находится получательбюджетных средств. Отдел предварительного контроля, отдел мониторинга, финансовыеуправления районов ведут журнал учета и исполнения бюджетныхобязательств по форме согласно приложению N 12 к настоящемуПорядку. 6.7. В отделе предварительного контроля, отделе мониторинга,финансовых управлениях районов документы, представленныеполучателями бюджетных средств для осуществления кассовых выплат избюджета города, проверяются на: а) наличие достаточного остатка бюджетных ассигнований нагод с поквартальной разбивкой (в автоматическом режиме); б) наличие достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств (в автоматическом режиме); в) наличие неисполненного бюджетного обязательства с указанным номером, если в платежном поручении указан номер бюджетного обязательства (в автоматическом режиме); г) наличие достаточного остатка объемов финансирования (вавтоматическом режиме); д) целевое использование бюджетных средств (соответствиеназначения платежа кодам бюджетной классификации РоссийскойФедерации); е) наличие и соответствие документов, служащих основанием для платежа и получения денежной наличности; ж) подлинность ЭЦП получателя бюджетных средств на электронном платежном документе (в автоматическом режиме). После завершения проверки работник отдела предварительногоконтроля, отдела мониторинга, финансовых управлений районоввизирует электронный платежный документ, либо налагает вето иуказывает причину отклонения, заверяет визу/вето ЭЦП.Завизированные электронные платежные документы отражаются нарабочих местах операционно-кассового отдела, финансовых управленийрайонов. При необходимости представления платежных документов набумажных носителях в соответствии с пунктом 6.4 настоящего Порядкаони также визируются в отделе предварительного контроля или отделемониторинга, финансовых управлениях районов. Платежные документы набумажных носителях с визой работника отдела предварительногоконтроля, отдела мониторинга, финансовых управлений районовпредставляются получателем бюджетных средств специалисту,осуществляющему операционно-кассовое обслуживание. Оригиналы документов, служащих основанием для платежа иполучения наличности, после завершения проверки возвращаютсяполучателю бюджетных средств, при необходимости с них снимаетсякопия. 6.8. В операционно-кассовом отделе и финансовых управленияхрайонов платежные документы, представленные получателями бюджетныхсредств для осуществления кассовых выплат из бюджета города,проверяются на: а) наличие на электронном платежном документе и платежномдокументе на бумажном носителе визы специалистов, осуществляющихпредварительный контроль, подлинность их ЭЦП на электронномплатежном документе (в автоматическом режиме); б) соответствие подписей на платежном документе на бумажномносителе образцам, находящимся на карточке образцов подписейвладельца лицевого счета; в) соответствие платежных документов на бумажном носителе ив электронном виде; г) правильность оформления; д) отражение в платежных поручениях налога на добавленнуюстоимость. После завершения проверки работники, осуществляющиеоперационно-кассовое обслуживание, визируют электронный платежныйдокумент, либо налагают вето и указывают причину отклонения,заверяют визу/вето ЭЦП. Финансовые управления районов направляютэлектронный платежный документ по каналам электронной связи вавтоматизированную систему комитета по финансам. При необходимости представления платежных документов набумажных носителях в соответствии с пунктом 6.4 настоящего Порядкаони также визируются специалистами, осуществляющимиоперационно-кассовое обслуживание. Завизированные платежныедокументы на бумажных носителях остаются в операционно-кассовомотделе, финансовых управлениях районов, отклоненные платежныедокументы на бумажных носителях возвращаются получателю бюджетныхсредств. Оригиналы документов, служащих основанием для платежа иполучения денежной наличности, после завершения проверкивозвращаются получателю бюджетных средств, при необходимости с нихснимается копия. 6.9. На основании электронных платежных документов,проверенных в течение операционного дня, а также отложенных попричине недостаточности средств на едином счете бюджета города,имеющих визы отдела предварительного контроля или отделамониторинга и операционно-кассового отдела, либо визу финансовогоуправления района, операционно-кассовый отдел готовит проектреестра на оплату расходов следующего дня и представляет его набумажном носителе в отдел сводного планирования бюджета. 6.10. Управление бухгалтерского учета и отчетности комитета по финансам (далее – управление бухгалтерского учета и отчетности) направляет бюджетному и казначейскому управлениям сведения об остатке средств на едином счете бюджета города. 6.11. Отдел сводного планирования бюджета по согласованию с заместителем председателя комитета по финансам осуществляет корректировку проекта реестра на оплату расходов по форме согласно приложению N 13 с учетом поступивших доходов и, исходя из приоритетности статей расходов. При условии внесения изменений направляет предложения по корректировки проекта реестра на оплату расходов в казначейское управление. Казначейское управление вносит изменения в проект реестра в автоматизированной системе и направляет в отдел сводного планирования бюджета для утверждения его председателем комитета по финансам. Электронные платежные документы получателей бюджетных средств,не включенные в реестр на оплату расходов, помещаютсяоперационно-кассовым отделом в очередь отложенных платежей.Отложенные платежные документы должны быть включеныоперационно-кассовым отделом в проект реестра на оплату расходов наследующий операционный день. Информация о принятых к оплате и отложенных платежныхдокументах отражается на автоматизированных рабочих местахполучателей бюджетных средств, главных распорядителей бюджетныхсредств. Реестры на оплату расходов представляются казначейскимуправлением и хранятся в управлении бухгалтерского учета иотчетности комитета по финансам. 6.12. На основании утвержденного реестра на оплату расходов операционно-кассовый отдел формирует реестр платежных поручений на перечисление средств контрагентам в оплату расходов и на перечисление средств на счета для выплаты наличных денег (в автоматическом режиме), и после утверждения отправляет его в управление федерального казначейства. Реестр платежных поручений подшивается к документамоперационного дня. 6.13. Операционно-кассовый отдел осуществляет обмен электронными пакетами документов с управлением федерального казначейства в соответствии с регламентом – документом управления федерального казначейства, определяющим порядок и условия обмена информацией между комитетом по финансам и управлением федерального казначейства при кассовом обслуживании исполнения бюджета города. 6.14. На основании выписки по единому счету бюджета города и ведомости по кассовым выплатам из бюджета города, ежедневно представляемых управлением федерального казначейства в комитет по финансам в электронном виде, работник операционно-кассового отдела в автоматизированном режиме проводит/отклоняет электронные платежные документы по кассовым выплатам из бюджета города; формирует ведомости по лицевым счетам распорядителей и получателей бюджетных средств по формам согласно приложениям NN 14, 15 к настоящему Порядку. Выписку по единому счету бюджета города в части кассовых поступлений в бюджет города в автоматизированном режиме обрабатывает управление бухгалтерского учета и отчетности. Информация о кассовых поступлениях и выплатах из бюджетагорода отражается на автоматизированных рабочих местах комитета пофинансам. Кассовые расходы, учтенные в лицевом счете получателя,отражаются на автоматизированных рабочих местах данного получателябюджетных средств. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся уполучателя бюджетных средств при исполнении сметы расходов текущегофинансового года, учитываются казначейским управлением,финансовыми управлениями районов на лицевом счете получателябюджетных средств как восстановление кассового расхода с отражениемпо тем кодам бюджетной классификации Российской Федерации, покоторым был произведен кассовый расход, в течение трех рабочихдней. Платежное поручение дебитора должно быть оформлено всоответствии с требованиями Порядка кассового обслуживанияисполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местныхбюджетов территориальными органами Федерального казначейства,утвержденного приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005года N 1н. При этом в поле "Назначение платежа" платежногопоручения обязательно должен быть указан лицевой счет получателябюджетных средств, номер и дата платежного поручения, по которомубыл выполнен возвращаемый платеж, а также номер бюджетногообязательства, если платеж был выполнен в счет оплаты учтенногобюджетного обязательства. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых летзачисляются в доход бюджета города. При отсутствии в платежных документах информации о доходнойклассификации управление федерального казначейства осуществляетзачисление сумм возврата дебиторской задолженности прошлых лет накод доходов 09211701030030000180 "Невыясненные поступления". Отдел доходов в течение трех рабочих дней по даннымплатежам оформляет уведомление об уточнении вида и принадлежностиплатежа и направляет его по электронной связи в управлениефедерального казначейства для изменения классификации и отраженияданных сумм в выписке по единому счету бюджета. 7. Выплата наличных денег с использованием денежных чеков 7.1. Выдача наличных денежных средств получателям бюджетныхсредств осуществляется с использованием денежных чеков черезучреждение банка, в котором открыт счет для выплаты наличных денег(далее – банк). 7.2. Порядок и условия использования денежных чеков вплатежном обороте регулируются законодательством РоссийскойФедерации, утвержденными в соответствии с ним нормативнымидокументами Банка России и приказом Министерства финансовРоссийской Федерации от 21 сентября 2004 года N 85н "О порядкеобеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетовбюджетной системы Российской Федерации". 7.3. На основании заявок на наличность, включенных вутвержденный реестр на оплату расходов, операционно-кассовый отдели финансовое управление Ленинского района готовят ведомость учетавыдачи наличных денег со счета для выплаты наличных денег по форме,установленной банком, и передают ее в банк. 7.4. Денежные чеки оформляются получателями бюджетных средствот имени комитета по финансам на основании заявок на наличность,включенных в утвержденный реестр на оплату расходов, ипредставляются для акцепта в комитет по финансам: воперационно-кассовый отдел или в финансовые управления районов. Накорешке чека подпись представителя получателя бюджетных средств, накоторого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя иглавного бухгалтера получателя бюджетных средств или иных лиц,уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей направо первой и второй подписи. На оборотной стороне денежного чекауказывается наименование получателя бюджетных средств. 7.5. Операционно-кассовый отдел и финансовые управлениярайонов проверяют правильность оформления денежных чеков,представленных получателями бюджетных средств, их соответствиезаявке на наличность, соответствие подписей лиц на корешке чекаобразцам, имеющимся в карточке образцов подписей. 7.6. Акцепт проверенных денежных чеков производитсядолжностными лицами комитета по финансам, имеющими право первой ивторой подписи документов по соответствующему счету для выплатыналичных денег. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков. 7.7. После завершения проверки и акцепта денежный чек,оформленный к оплате через кассу учреждения банка, вручаетсяработником операционно-кассового отдела, финансового управлениярайона получателю бюджетных средств, на имя которого он выписан, попредъявлению паспорта под расписку в журнале регистрации выданныхчеков. 7.8. По мере необходимости получатели бюджетных средствоформляют заявление на получение денежных чековых книжек по формесогласно приложению N 16 к настоящему Порядку и представляют его воперационно-кассовый отдел или финансовое управление района. Операционно-кассовый отдел, финансовые управления районовсоставляют заявление на выдачу денежных чековых книжек по форме,установленной банком. Заявление подписывается лицами, имеющимиправо первой и второй подписи документов по соответствующему счетудля выплаты наличных денег, и передается в банк. Банк, всоответствии с поступившим заявлением, выдает необходимоеколичество чековых книжек. Полученные денежные чековые книжки подлежат регистрации вжурнале регистрации бланков денежных чековых книжек по формесогласно приложению N 17 к настоящему Порядку. Операционно-кассовыйотдел и финансовые управления районов регистрируют полученныеденежные чековые книжки и выдают их уполномоченному лицу получателябюджетных средств, указанному в заявлении на получение денежныхчековых книжек, под роспись в журнале учета бланков денежныхчековых книжек. Ответственность за сохранность и учет полученных чековыхкнижек несет получатель бюджетных средств. Бланки денежных чековых книжек являются документами строгойотчетности и хранятся в металлическом шкафу. Получатель бюджетных средств возвращает воперационно-кассовый отдел, финансовые управления районов чековыекнижки с корешками использованных денежных чеков и оставшимисянеиспользованными чеками для последующего их возврата в банк позаявлению в произвольной форме, в котором указываются номераподлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае: а) закрытия лицевых счетов, открытых получателю бюджетныхсредств; б) закрытия счета, открытого комитету по финансам в банке. 7.9. В случае отказа банка в приеме денежного чека из-занарушения требований по оформлению денежного чека, либонесоответствия печати и подписей на нем заявленным образцам,получатель бюджетных средств представляет возвращенный банкомденежный чек и новый денежный чек, оформленный в соответствии спунктом 7.4 настоящего Порядка, на замену в операционно-кассовыйотдел, финансовые управления районов. Работник операционно-кассового отдела и финансового управлениярайона исправляет заявку на наличность, ранее оформленнуюполучателем бюджетных средств, для возвращенного банком денежногочека: а) в заявке на наличность на бумажном носителе зачеркиваетсерию, номер и дату возвращенного банком денежного чека инадписывает над ними реквизиты нового денежного чека,представленного на замену получателем бюджетных средств; заверяетизменения своей подписью; б) в электронной заявке на наличность указывает серию, номери дату нового денежного чека; заверяет изменения ЭЦП. Проверка, акцепт и выдача нового денежного чека получателюбюджетных средств осуществляются в соответствии с пунктами 7.5-7.7настоящего Порядка. Финансовые управления районов представляютинформацию о серии, номере и дате нового денежного чека воперационно-кассовый отдел через автоматизированное рабочее местопо каналам электронной связи. Испорченный денежный чек подлежит погашению в установленномпорядке путем перечеркивания его лицевой стороны и составлениемнадписи "аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтераполучателя бюджетных средств. 7.10. Ежеквартально получатели бюджетных средств формируюткассовые заявки на квартал по форме, установленной банком, ипредставляют их по месту обслуживания лицевого счета: воперационно-кассовый отдел или в финансовые управления районов. Операционно-кассовый отдел, финансовое управление Ленинскогорайона на основании кассовых заявок, полученных от получателейбюджетных средств, формирует сводную кассовую заявку на квартал поформе, установленной банком, и передает ее в банк. 7.11. Возврат неиспользованных наличных денежных средствосуществляется получателем бюджетных средств путем их сдачи на счетдля выплаты наличных денег в учреждение банка. При этом вобъявлении на взнос наличными в поле "От кого" обязательноуказывается наименование получателя бюджетных средств и номер еголицевого счета, в поле "Источник взноса" – коды бюджетнойклассификации Российской Федерации. 7.12. Средства, образовавшиеся на счетах для выплаты наличных денег в результате восстановления кассовых расходов, подлежат возврату на единый счет бюджета города. Операционно-кассовый отдел, финансовое управление Ленинскогорайона формирует платежные поручения на перечисление средств сосчета для выплаты наличных денег на единый счет бюджета города.Платежные поручения должны быть оформлены в соответствии стребованиями Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетовсубъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальнымиорганами Федерального казначейства, утвержденного приказомФедерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н. 7.13. На основании выписки банка операционно-кассовый отдел и финансовое управление Ленинского района отражают операции по счету для выплаты наличных денег в бюджетном учете. Финансовое управление Ленинского района представляет информацию об операциях, проведенных по счету для выплаты наличных денег, в операционно-кассовый отдел через автоматизированные рабочие места по каналам электронной связи. 7.14. Наличие неиспользованных остатков средств на счетах для выплаты наличных денег по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается. 8. Выписки из лицевых счетов 8.1. Владелец лицевого счета, имеющий автоматизированноерабочее место (оформленную ЭЦП), формирует выписки из лицевогосчета по формам согласно приложениям NN 18, 18а, 19, 19а кнастоящему Порядку Владелец лицевого счета, не имеющий автоматизированногорабочего места, получает выписки из лицевого счета на бумажныхносителях по формам согласно приложениям NN 18, 19 к настоящемуПорядкус приложением первичных документов по каждой записи выписки,по месту обслуживания: в операционно-кассовом отделе или вфинансовых управлениях районов. Приложения к выписке по формамсогласно приложениям NN 18а, 19а к настоящему Порядкупредставляются владельцу лицевого счета по его требованию. Выпискивыдаются под расписку лицам, имеющим право первой или второйподписи по данному лицевому счету, или их представителям подоверенности, оформленной в соответствии с пунктом 3.5 настоящегоПорядка. 8.2. Владельцы лицевых счетов в течение трех дней послеполучения выписки из лицевого счета, обязаны письменно сообщить осуммах, ошибочно отраженных в лицевом счете, по месту обслуживания:в операционный отдел или финансовый орган. При отсутствии возражений в указанные сроки операции,совершенные по лицевому счету, считаются подтвержденными. 8.3. В случае утери владельцем лицевого счета выписки излицевого счета или приложений к ней дубликаты могут быть выданывладельцу лицевого счета по его письменному заявлению с разрешенияпредседателя комитета (его заместителей). Председатель комитета по финансам администрации города А.В.Иванов Приложение N 1 к Порядку проведения операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города на основании платежных документов-заявок главных распорядителей и получателей средств бюджета города Регламент осуществления операций по обеспечению кассовых выплат из бюджета города----------------------------------------------------------------------|N | Наименование операции | Исполнитель | Срок ||п/п| | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————|| 1 |Представление заявки на |главные |за 3 дня до || |финансирование на очередной |распорядители |начала || |месяц в отраслевые отделы |бюджетных средств|планируемого || |бюджетного управления на | |месяца || |бумажных и электронных | | || |носителях (дискетах) (для | | || |формирования месячных объемов | | || |финансирования) | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————|| 2 |Составление прогноза |управление |за 3 дня до || |поступления доходов и |налоговой |начала || |источников финансирования |политики |планируемого || |дефицита бюджета города на |(отдел |месяца || |очередной месяц, представление |прогнозирования) | || |прогноза в отдел сводного | | || |планирования | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————|| 3 |Рассмотрение и визирование |бюджетное |за 2 дня до || |заявок на выделение объемов |управление |начала || |финансирования главных |(отраслевые |планируемого || |распорядителей бюджетных |отделы) |месяца || |средств, представление | | || |согласованных заявок в отдел | | || |сводного планирования бюджета | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————|| 4 |Корректировка заявок главных |заместители |за 2 дня до || |распорядителей с учетом |председателя |начала || |прогноза доходов и, исходя из |комитета, |планируемого || |приоритетности статей расходов;|бюджетное |месяца || |представление свода объема |управление | || |финансирования на планируемый |(отдел сводного | || |месяц председателю комитета по |планирования | || |финансам для согласования с |бюджета) | || |мэром города | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————|| 5 |Подготовка и представление на |бюджетное |за 1 день до || |утверждение расходных |управление |начала || |уведомлений о выделении объемов|(отдел сводного |планируемого || |финансирования главным |планирования |месяца || |распорядителям бюджетных |бюджета) | || |средств | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————|| 6 |Отражение утвержденных |бюджетное |в первый день || |расходных уведомлений о |управление |текущего || |выделении объемов |(отдел сводного |месяца || |финансирования на лицевых |планирования | || |счетах главных распорядителей |бюджета) | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————|| 7 |Утверждение и представление |главные |не позднее || |расходных уведомлений о |распорядители |2-го дня теку-|| |выделении объемов |бюджетных средств|щего месяца || |финансирования по | | || |подведомственным получателям | | || |бюджетных средств в | | || |казначейское управление, | | || |финансовые управления | | || |Заводского и Ленинского районов| | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————|| 8 |Подготовка и представление на |бюджетное |по мере || |утверждение расходных |управление (отдел|необходимости || |уведомлений об отзыве объемов |сводного | || |финансирования главных |планирования | || |распорядителей бюджетных |бюджета) | || |средств, прямых получателей | | || |отражение утвержденных | | || |расходных уведомлений об отзыве| | || |объемов финансирования на | | || |лицевых счетах главных | | || |распорядителей | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————|| 9 |Утверждение и представление |главные |по мере || |расходных уведомлений об отзыве|распорядители |необходимости || |объемов финансирования по |бюджетных средств| || |подведомственным получателям | | || |бюджетных средств в | | || |казначейское управление, | | || |финансовые управления | | || |Заводского и Ленинского районов| | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||10 |Отражение объемов |казначейское |ежемесячно || |финансирования и отзывов |управление, | || |объемов финансирования на |финансовые | || |лицевых счетах получателей |управления | || |бюджетных средств |Ленинского и | || | |Заводского | || | |районов | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||11 |Доведение объемов |казначейское |по мере || |финансирования и их изменений |управление |совершения || |до получателей бюджетных |(операционно- |операций по || |средств путем представления |кассовый отдел), |лицевому счету|| |выписки из лицевого счета |финансовые | || | |управления | || | |Ленинского и | || | |Заводского | || | |районов | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||12 |Операционный день комитета по |казначейское |с 9.00 || |финансам |управление, |до 12.00 || | |финансовые | || | |управления | || | |Ленинского и | || | |Заводского | || | |районов | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||13 |Представление документов, |получатели |по мере || |необходимых для осуществления |бюджетных средств|необходимости || |кассовых выплат из бюджета | |в течение || |города в оплату поставленных | |операционного || |товаров, работ, услуг по месту | |дня || |обслуживания лицевого счета | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||14 |Представление документов, |получатели |в течение || |необходимых для получения |бюджетных средств|операционного || |денежной наличности, на | |дня (за 2 || |бумажных носителях в | |рабочих дня до|| |казначейское управление и | |срока получе- || |финансовое управление | |ния наличных || |Ленинского района | |денег в банке)||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||15 |Представление электронных |получатели |до представле-|| |платежных документов в формате |бюджетных |ния документов|| |УФК и расшифровок к договорам в|средств, имеющие |на бумажных || |автоматизированную систему по |автоматизирован- |носителях || |месту обслуживания лицевого |ные рабочие места| || |счета по каналам электронной | | || |связи | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||16 |Представление электронных |получатели |вместе с || |платежных документов в формате |бюджетных |документами || |УФК и расшифровок к договорам |средств, не |на бумажных || |на дискетах по месту |имеющие |носителях || |обслуживания лицевого счета |автоматизирован- | || | |ные рабочие места| ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||17 |Постановка на учет бюджетных |казначейское |по мере || |обязательств и отражение их в |управление |предъявления || |автоматизированной программе АС|(отделы | || |"Бюджет" |предварительного | || | |контроля и | || | |мониторинга | || | |исполнения | || | |бюджета), | || | |финансовые | || | |управления | || | |Ленинского и | || | |Заводского | || | |районов | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||18 |Проверка документов, |казначейское |по мере || |представленных получателями |управление |поступления || |бюджетных средств осуществления|(отделы |документов до || |кассовых выплат из средств |предварительного |12.00 || |бюджета города в пределах |контроля и | || |компетенции управлений и |мониторинга | || |отделов |исполнения | || | |бюджета), | || | |финансовые | || | |управления | || | |Ленинского и | || | |Заводского | || | |районов | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||19 |Представление платежных |получатели |при необходи- || |документов на бумажных |бюджетных |мости в || |носителях по месту обслуживания|средств, не |течение || |лицевого счета |имеющие автома- |операционного || | |тизированного |дня || | |рабочего места | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||20 |Проверка документов, |казначейское |по мере || |представленных получателями |управление, |поступления || |бюджетных средств, в пределах |финансовые |документов до || |компетенции управлений и |управления |12.00 || |отделов, визирование или |Ленинского и | || |возврат документов |Заводского | || | |районов | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||21 |Подготовка проектов реестров на|казначейское |ежедневно до || |оплату расходов следующего дня |управление |17.00 || |и представление его в |(операционно- | || |бюджетное управление (отдел |кассовый отдел) | || |сводного планирования) | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||22 |Подготовка сведений об остатке |управление |ежедневно до || |средств на едином счете бюджета|бухгалтерского |11.00 || |за предыдущий день и |учета и | || |представление их в бюджетное и |отчетности | || |казначейское управления | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||23 |Корректировка проекта на оплату|заместители |ежедневно до || |расходов с учетом поступивших |председателя |17.30 || |доходов и, исходя из |комитета по | || |приоритетности статей расходов;|финансам | || |представление его на |бюджетное | || |утверждение |управление (отдел| || | |сводного | || | |планирования) | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||24 |Утверждение реестра на оплату |председатель |ежедневно до || |расходов в пределах остатка |комитета по |18.00 || |средств на едином счете |финансам | || |бюджета города | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||25 |Отправка утвержденного реестра |казначейское |до 15.00 || |платежных поручений в |управление | || |управление федерального |(операционно- | || |казначейства |кассовый отдел) | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||26 |Обработка выписки по единому |казначейское |ежедневно || |счету бюджета города и |управление | || |ведомости по кассовым выплатам |(операционно- | || |из бюджета города, |кассовый отдел) | || |представленных управлением | | || |федерального казначейства, в | | || |части кассовых выплат из | | || |бюджета города | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||27 |Обработка выписки по единому |управление |ежедневно || |счету областного бюджета в |бухгалтерского | || |части кассовых поступлений в |учета и | || |бюджет города |отчетности | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||28 |Формирование и представление в |казначейское |ежедневно в || |банк ведомости учета выдачи |управление |сроки, || |наличных денег |(операционно- |согласованные || | |кассовый отдел), |с банком || | |финансовое | || | |управление | || | |Ленинского района| ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||29 |Оформление денежных чеков в |получатели |в течение || |соответствии с заявками на |бюджетных средств|операционного || |наличность, включенными в | |дня || |реестр на оплату расходов, | | || |представление чеков для акцепта| | || |по месту обслуживания лицевого | | || |счета | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||30 |Выдача акцептованных чеков |казначейское |в течение || |получателям бюджетных средств в|управление |операционного || |соответствии с реестром на |(операционно- |дня, следующе-|| |оплату расходов |кассовый отдел), |го за днем || | |финансовые |представления || | |управления |чека для || | |Ленинского и |акцепта || | |Заводского | || | |районов | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||31 |Обработка выписки банка по |казначейское |ежедневно || |счету для выплаты наличных |управление | || |денег |(операционно- | || | |кассовый отдел), | || | |финансовое | || | |управление | || | |Ленинского района| ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||32 |Представление квартальной |получатели |за 40 дней || |кассовой заявки на получение |бюджетных средств|до начала || |наличности по месту | |квартала || |обслуживания лицевого счета | | ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||33 |Представление сводной |казначейское |в сроки, || |квартальной кассовой заявки в |управление |согласованные || |банк |(операционно- |банком || | |кассовый отдел), |с || | |финансовое | || | |управление | || | |Ленинского района| ||———|———————————————————————————————|—————————————————|——————————————||34 |Выдача выписок на бумажных |казначейское |ежедневно в || |носителях из лицевых счетов, |управление |течение || |при отсутствии электронной |(операционно- |операционного || |цифровой подписи |кассовый отдел) |дня |-------------------------------------------------------------------------------------------------------------(Приложения NN 2-19,19а не приводятся)