Постановление Правительства Саратовской области от 03.10.2012 № 590-П
О порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ
ПРАВИТЕЛЬСТВО САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 3 октября 2012 года N 590-П г. СаратовО порядке разработки,утверждения и реализацииведомственных целевых программ В соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса РоссийскойФедерации и на основании Закона Саратовской области "О бюджетномпроцессе в Саратовской области" Правительство области ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить Положение о порядке разработки, утверждения иреализации ведомственных целевых программ согласно приложению. 2. Органам исполнительной власти области руководствоватьсяПоложением о порядке разработки, утверждения и реализацииведомственных целевых программ при разработке и реализацииведомственных целевых программ. 3. Органам исполнительной власти области в срок до 1 ноября 2012года привести действующие ведомственные целевые программы всоответствие с Положением о порядке разработки, утверждения иреализации ведомственных целевых программ. 4. Признать утратившим силу постановление ПравительстваСаратовской области от 22 августа 2008 года N 340-П "О порядкеразработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ". 5. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.Губернатор области В.В.Радаев Приложение к постановлению Правительства области от от 3 октября 2012 года N 590-П Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ I. Общие положения 1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утвержденияи реализации ведомственных целевых программ, направленных наосуществление главными распорядителями средств областного бюджета –органами исполнительной власти области (далее – главные распорядителисредств) мероприятий в установленных сферах деятельности, обеспечениереализации приоритетов социально-экономического развития Саратовскойобласти, повышение результативности расходов областного бюджета. 2. Основные понятия, используемые в настоящем Положении: ведомственная целевая программа (далее – программа) –утверждаемый комплекс взаимоувязанных мероприятий, направленных надостижение поставленной цели и решение конкретных тактических задач,стоящих перед главным распорядителем средств, описываемых измеряемымипоказателями результативности; цель программы – одно из стратегических направлений деятельностиглавного распорядителя средств, соответствующее приоритетам развитияСаратовской области и предполагающее улучшение ситуации в отнесеннойк компетенции главного распорядителя средств сфере деятельности; задача программы – одно из направлений или один из способовдеятельности, обеспечивающие во взаимосвязи с другими задачамипрограммы достижение одной из целей программы; мероприятие – носящее предельно конкретный характер действие илинесколько взаимосвязанных действий в отношении однозначнопоименованного объекта, дающие четкое представление о содержаниипроизводимых работ; целевой индикатор программы – измеряемый количественныйпоказатель решения поставленных задач и хода реализации программы погодам; результат реализации программы (конечный, промежуточный,плановый, фактический) – конкретное значение индикатора (на моментзавершения реализации программы или ее этапов), планируемое либофактически достигнутое; результативность программы – степень фактического достижениярезультатов программы по сравнению с запланированным. 3. Программа содержит: наименование программы (наименование должно быть кратким иотражать сущность программы) и паспорт программы по форме согласноприложению N 1 к настоящему Положению; характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляетсяпутем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения,целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне; основные цели и задачи программы (оптимальным вариантом приформировании программы является наличие одной цели и несколькихзадач); описание ожидаемых конечных результатов реализации программы ицелевые индикаторы программы; перечень и характеристику основных мероприятий программы поформе согласно приложению N 2 к настоящему Положению (мероприятиягруппируются в разделы в соответствии с поставленными задачамипрограммы). В систему мероприятий программы могут включаться мероприятияорганизационного характера, необходимые для достижения цели и решениясоответствующих задач программы, реализация которых не требуетфинансирования; описание социальных, экономических и экологических последствийреализации программы, общую оценку ее вклада в достижениесоответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации; оценку эффективности реализации программы в течение всего срокаее реализации, базирующуюся на системе целевых индикаторов программы,которая составляется по форме согласно приложению N 3 к настоящемуПоложению; методику оценки эффективности реализации программы, в том числепо расчету целевых индикаторов программы (с учетом ее особенностей:экономической, социальной, бюджетной, отраслевой); механизм управления реализацией программы. К проекту программы должно быть приложено финансово-экономическоеобоснование с расчетами и обоснованиями по каждому направлениюрасходования средств. 4. Программа не подлежит разделению на подпрограммы. Срокреализации программы не может превышать трех лет. 5. Мероприятия программы не могут дублировать мероприятиядолгосрочных областных целевых программ (в том числе в частинаименования, целей, задач, мероприятий, целевых индикаторов). Расходыдолгосрочных областных целевых программ не могут быть включены впроекты ведомственных целевых программ. 6. Финансовое обеспечение программы за счет средств областногобюджета осуществляется соответствующим главным распорядителем средствза счет средств, предусмотренных законом области об областном бюджетена те же цели в пределах лимитов бюджетных обязательств, утвержденныхна соответствующий финансовый год. Расчет расходов на реализацию программы на очередной финансовыйгод и плановый период осуществляется в соответствии с методикойпланирования бюджетных ассигнований, установленной министерствомфинансов области. Возможно включение в программу помимо средств областного бюджетаиных источников финансирования: средств федерального бюджета,внебюджетных источников. При этом средства федерального бюджета и внебюджетных источниковуказываются прогнозно. Объемы финансового обеспечения указываются втысячах рублей с одним десятичным знаком. 7. В состав программы не включаются расходы на бюджетныеинвестиции. II. Разработка и утверждение ведомственной целевой программы 8. Решение о разработке программы принимается руководителемглавного распорядителя средств. 9. Главные распорядители средств самостоятельно: разрабатывают проект программы; обеспечивают реализацию программы; формируют и представляют отчетность о реализации программы. 10. Разработанный в соответствии с требованиями настоящегоПоложения проект программы направляется в министерство экономическогоразвития и торговли области. Министерство экономического развития и торговли области в течениедесяти рабочих дней с даты поступления проводит экспертизу проектапрограммы на: соответствие программы стратегическим целям и приоритетамразвития Саратовской области; обоснованность и комплексность мероприятий, обоснованность срокових реализации; отсутствие дублирования мероприятий в рамках иных программ; соответствие целей и задач проекта программы проблемам,отраженным в аналитической части программы; соответствие мероприятий программы и целевых индикаторов(показателей) программы целям, задачам программы; социально-экономическую эффективность программы, ожидаемыхконечных результатов. Министерство экономического развития и торговли областиподготавливает заключение по результатам экспертизы проекта программыи направляет его главному распорядителю средств. В случае несоответствия проекта программы требованиям настоящегоПоложения проект возвращается на доработку. 11. Положительное заключение министерства экономического развитияи торговли области и проект программы направляются главнымраспорядителем средств в министерство финансов области. Министерство финансов области в течение десяти рабочих дней сдаты поступления проводит экспертизу проекта программы в рамках своихполномочий. 12. Главный распорядитель средств вправе утвердить программупосле получения положительных заключений министерства экономическогоразвития и торговли области и министерства финансов области осоответствии проекта программы требованиям настоящего Положения, атакже согласования проекта программы с заместителем ПредседателяПравительства области, координирующим и контролирующим деятельностьсоответствующего главного распорядителя средств. 13. В течение трех рабочих дней со дня утверждения программыглавный распорядитель средств размещает ее текст винформационно-телекоммуникационной сети Интернет и направляет вминистерство экономического развития и торговли области и министерствофинансов области текст программы на бумажном носителе и в электронномвиде, а также информацию об адресе соответствующего сайта. 14. Утвержденные программы включаются министерствомэкономического развития и торговли области в реестр ведомственныхцелевых программ. 15. В соответствии с законом области об областном бюджетепрограмме может быть присвоен уникальный код бюджетной классификации,утверждаемый в составе ведомственной структуры расходов областногобюджета. III. Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной целевой программы 16. Программа выполняется соответствующим главным распорядителемсредств. 17. Главный распорядитель средств несет ответственность задостижение целей и решение задач программы, а также за достижениеутвержденных значений целевых индикаторов. 18. Внесение изменений в программу, приостановление действияпрограммы и признание программы утратившей силу осуществляются впорядке, аналогичном порядку утверждения программы, установленномунастоящим Положением. Копия приказа о внесении изменений в программу представляется вминистерство экономического развития и торговли области и министерствофинансов области в течение трех рабочих дней со дня его принятия.Одновременно с представлением копии приказа о внесении изменений впрограмму в министерство экономического развития и торговли областипредставляется в электронном виде текст программы с учетом внесенныхизменений. В течение трех рабочих дней со дня принятия изменений в программуглавный распорядитель средств размещает винформационно-телекоммуникационной сети Интернет текст программы сучетом внесенных изменений. 19. Мониторинг и контроль за выполнением программы осуществляютсяглавным распорядителем средств и министерством экономическогоразвития и торговли области. 20. Основными задачами мониторинга исполнения программы являются: определение соответствия фактически произведенных бюджетныхрасходов и реальных сроков выполнения программы запланированным; определение эффективности и результативности программы; оценка факторов, негативно влияющих на реализацию программы. В процессе мониторинга устанавливаются отклонения фактическихрезультатов от планируемых, в случае существенных отклоненийвыявляются причины и факторы, негативно влияющие на реализациюпрограммы, а также разрабатываются предложения по повышениюрезультативности программы. Уровень существенности отклоненийопределяется главным распорядителем средств. 21. Главный распорядитель средств ежемесячно не позднее 10 числамесяца, следующего за отчетным, представляет в министерствоэкономического развития и торговли области отчет об исполнениимероприятий программы за счет средств областного бюджета. Главный распорядитель средств по итогам II и III квартала(нарастающим итогом с начала года) не позднее 15 числа месяца,следующего за отчетным периодом, представляют в министерствоэкономического развития и торговли области отчет об исполнениипрограммы в разрезе всех предусмотренных источников финансовогообеспечения и результатах выполнения мероприятий программы. 22. Ежегодно отчеты о выполнении программы с пояснительнойзапиской, включающей оценку результативности реализации программы,причины и обоснования отклонения фактически достигнутых значенийцелевых индикаторов результативности от запланированных, предложенияпо корректировке плановых значений целевых индикатороврезультативности программы, а также меры по повышению эффективности,выявлению факторов, негативно влияющих на реализацию программы,представляются главным распорядителем средств в министерствоэкономического развития и торговли области не позднее 1 апреля года,следующего за отчетным годом. В годовых отчетах должны содержаться: сведения о результатах реализации мероприятий программы заотчетный год; данные о целевом использовании и объемах расходованных средствфедерального, областного бюджетов, внебюджетных источников; сведения о достижении целевых индикаторов, установленных приутверждении программы. 23. Министерство экономического развития и торговли областиосуществляет оценку эффективности реализации программы на основанииоценки состояния целевых индикаторов, оценки фактически достигнутых ипланируемых результатов программы. Оценка состояния целевыхиндикаторов основана на балльном принципе и отражает степеньдостижения показателя результата реализации программы при фактическидостигнутом уровне расходов областного бюджета за отчетный период(год). Для оценки состояния целевого индикатора используется матрицаоценки: Таблица 1----------------------------------------------------------------------| Состояние целевого | Оценка состояния целевого индикатора || индикатора +-----------------------------------------------+| на конец | при росте | при | при || отчетного периода | уровня | сохранении | снижении || | расходов(1) | уровня | уровня || | | расходов | расходов |+--------------------+---------------+----------------+--------------+| Положительное | 1 | 2 | 3 || изменение | | | || запланированного | | | || значения целевого | | | || индикатора | | | || (рост/снижение) | | | |+--------------------+---------------+----------------+--------------+| Достижение | 0 | 1 | 2 || запланированного | | | || значения целевого | | | || индикатора | | | |+--------------------+---------------+----------------+--------------+| Отрицательное | 0 | 0 | 1 || изменение | | | || запланированного | | | || значения целевого | | | || индикатора | | | || (рост/снижение) | | | |---------------------------------------------------------------------- _________________________ (1) Под расходами понимается объем средств, выделенных главному распорядителю средств из областного бюджета в отчетном годуна реализацию программы. Оценка состояния целевого индикатора определяется путемустановления соответствия между: фактическим уровнем расходов главного распорядителя средств вотчетном периоде и объемом ассигнований, первоначально утвержденным вобластном бюджете на реализацию программы в отчетном году; фактически полученным значением целевого индикатора в отчетномпериоде и плановым значением целевого индикатора в отчетном периоде. Полученные оценки суммируются по соответствующим целевыминдикаторам, и определяется итоговая сводная оценка состояния целевыхиндикаторов по следующей форме:----------------------------------------------------------------------| Наименование | Оценка состояния целевого || целевого индикатора | индикатора (баллов) ||————————————————————————————————|———————————————————————————————————||Целевой индикатор 1 |состояние целевого индикатора ||————————————————————————————————|———————————————————————————————————||Целевой индикатор 2 |состояние целевого индикатора ||————————————————————————————————|———————————————————————————————————||Целевой индикатор 3 |состояние целевого индикатора ||————————————————————————————————|———————————————————————————————————||Целевой индикатор 4 |состояние целевого индикатора ||————————————————————————————————|———————————————————————————————————||Целевой индикатор... |состояние целевого индикатора ||————————————————————————————————|———————————————————————————————————||Итоговая сводная оценка |сумма баллов по строкам |---------------------------------------------------------------------- Эффективность программы определяется по следующей форме:----------------------------------------------------------------------| Вывод об эффективности программы | Итоговая сводная || | оценка (баллов) |+-------------------------------------------------+------------------+| Эффективность программы снизилась по сравнению | менее X || с предыдущим годом | |+-------------------------------------------------+------------------+| Эффективность программы находится на уровне | X || предыдущего года | |+-------------------------------------------------+------------------+| Эффективность программы повысилась по сравнению | более X || с предыдущим годом | |---------------------------------------------------------------------- X – итоговая сводная оценка состояния целевых индикаторовпрограммы за предыдущий год. В случае если программа нереализовывалась в предыдущем году, то значение X принимается равнымколичеству целевых индикаторов оцениваемой программы. Вывод о снижении или повышении эффективности программы являетсяоснованием для подготовки предложений по корректировке средств,выделяемых главному распорядителю средств из областного бюджета натекущий финансовый год на финансирование программы. 24. Министерство экономического развития и торговли областиподготавливает и направляет главному распорядителю средств изаместителю Председателя Правительства области, координирующему иконтролирующему деятельность соответствующего главного распорядителясредств, заключение по итогам выполнения программы за отчетный год, атакже предложения о корректировке программы либо о ее досрочномпрекращении в срок не позднее 15 июля года, следующего за отчетнымгодом. 25. Главный распорядитель средств размещает винформационно-телекоммуникационной сети Интернет информацию овыполненных мероприятиях программы и достижении целевых индикаторовпрограммы. _____________________ Приложение N 1 к Положению о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Паспорт программы -----------------------------------------------------------------------|Наименование главного распорядителя средств| ||областного бюджета – органа исполнительной| ||власти области | ||———————————————————————————————————————————|—————————————————————————||Наименование программы | ||———————————————————————————————————————————|—————————————————————————||Наименование, дата и номер правового акта| ||об утверждении программы | ||———————————————————————————————————————————|—————————————————————————||Цели и задачи программы | ||———————————————————————————————————————————|—————————————————————————||Численность целевой группы населения| ||области, на которую ориентирована программа| ||———————————————————————————————————————————|—————————————————————————||Целевые индикаторы (показатели)| ||эффективности реализации программы | ||———————————————————————————————————————————|—————————————————————————||Характеристика мероприятий программы | ||———————————————————————————————————————————|—————————————————————————||Сроки реализации программы | ||———————————————————————————————————————————|—————————————————————————||Объемы финансового обеспечения программы| ||(с разбивкой по годам и источникам) | ||———————————————————————————————————————————|—————————————————————————||Ожидаемые конечные результаты реализации| ||программы | |----------------------------------------------------------------------- _____________________ Приложение N 2 к Положению о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Система мероприятий--------------------------------------------------------------------------------------------------------------| Цель, | Источники | Объем | в том числе | Показатели результативности || задачи, | финансового | финан- | по годам: | выполнения мероприятий || наименование | обеспечения | сового +--------------------+-----------------------------------------------+| мероприятий | | обеспе- | 20__ | 20__ | 20__ |наимено-| базовое| 20__ | 20__ | 20__ | целевое|| | | чения, | | | |вание |значение| | | |значение|| | | (тыс. | | | |показа- | | | | | || | | рублей) | | | |теля, | | | | | || | | | | | |(единица| | | | | || | | | | | |измере- | | | | | || | | | | | |ния) | | | | | |+--------------+--------------+---------+------+------+------+--------+--------+------+------+------+--------+| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |+--------------+---------------------------------------------------------------------------------------------+| Цель | |+--------------+---------------------------------------------------------------------------------------------+| Задача | || (раздел 1) | |+--------------+---------------------------------------------------------------------------------------------+| Мероприятие 1| Всего | | | | | | | | | | |+--------------+--------------+ | | | | | | | | | || | областной | | | | | | | | | | || | бюджет | | | | | | | | | | || +--------------+ | | | | | | | | | || | федеральный | | | | | | | | | | || | бюджет | | | | | | | | | | || | (прогнозно) | | | | | | | | | | || +--------------+ | | | | | | | | | || | средства | | | | | | | | | | || | внебюджетных | | | | | | | | | | || | источников | | | | | | | | | | || | (прогнозно) | | | | | | | | | | |+--------------+--------------+---------+------+------+------+--------+--------+------+------+------+--------+| Мероприятие 2| Всего | | | | | | | | | | |+--------------+--------------+ | | | | | | | | | || | областной | | | | | | | | | | || | бюджет | | | | | | | | | | || +--------------+ | | | | | | | | | || | федеральный | | | | | | | | | | || | бюджет | | | | | | | | | | || | (прогнозно) | | | | | | | | | | || +--------------+ | | | | | | | | | || | средства | | | | | | | | | | || | внебюджетных | | | | | | | | | | || | источников | | | | | | | | | | || | (прогнозно) | | | | | | | | | | |+--------------+--------------+---------+------+------+------+--------+--------+------+------+------+--------+| Итого по | Всего | | | | | | | | | | || разделу: | | | | | | | | | | | |+--------------+--------------+ | | | | | | | | | || | областной | | | | | | | | | | || | бюджет | | | | | | | | | | || +--------------+ | | | | | | | | | || | федеральный | | | | | | | | | | || | бюджет | | | | | | | | | | || | (прогнозно) | | | | | | | | | | || +--------------+ | | | | | | | | | || | средства | | | | | | | | | | || | внебюджетных | | | | | | | | | | || | источников | | | | | | | | | | || | (прогнозно) | | | | | | | | | | |+--------------+---------------------------------------------------------------------------------------------+| Всего по | || программе: | |+--------------+---------------------------------------------------------------------------------------------+| | областной | | | | | | | | | | || | бюджет | | | | | | | | | | || +--------------+ | | | | | | | | | || | федеральный | | | | | | | | | | || | бюджет | | | | | | | | | | || | (прогнозно) | | | | | | | | | | || +--------------+ | | | | | | | | | || | средства | | | | | | | | | | || | внебюджетных | | | | | | | | | | || | источников | | | | | | | | | | || | (прогнозно) | | | | | | | | | | |-------------------------------------------------------------------------------------------------------------- Приложение N 3 к Положению о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Система целевых индикаторов (показателей) эффективности реализации программы----------------------------------------------------------------------| N |Наименование|Единица| Значение целевого индикатора || п/п | целевого |измере-| (показателя) по годам || | индикатора |ния +-----------------------------------------+| |(показателя)| | базовое| 20___ | 20___ | 20___ | целевое|| | | |значение| | | |значение|+--------------------------------------------------------------------+| Задача 1. |+--------------------------------------------------------------------+| 1. | | | | | | | |+-----+------------+-------+--------+-------+-------+-------+--------+| 2. | | | | | | | |+--------------------------------------------------------------------+| Задача 2. |+--------------------------------------------------------------------+| 3. | | | | | | | |+-----+------------+-------+--------+-------+-------+-------+--------+| 4. | | | | | | | |----------------------------------------------------------------------