Постановление Правительства Саратовской области от 22.08.2008 № 340-П
О порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ
Утратил силу - Постановление Правительства Саратовской области от 03.10.2012 г. N 590-П ПРАВИТЕЛЬСТВО САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 22 августа 2008 года N 340-П г. Саратов О порядке разработки, утверждения и реализацииведомственных целевых программ В целях повышения эффективности и результативности расходованиябюджетных средств и в соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодексаРоссийской Федерации и Законом Саратовской области "О бюджетномпроцессе в Саратовской области" Правительство области ПОСТАНОВЛЯЕТ: 1. Утвердить Положение о порядке разработки, утверждения иреализации ведомственных целевых программ согласно приложению. 2. Главным распорядителям средств областного бюджета – органамисполнительной власти области руководствоваться указанным в пункте 1настоящего постановления Положением при разработке и реализацииведомственных целевых программ. 3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его подписания.Вице-губернатор – первый заместительПредседателя Правительства области А.Г.Бабичев Приложение к постановлению Правительства области от 22 августа 2008 года 340-П Положение о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ I. Общие положения 1. Настоящее Положение определяет порядок разработки, утвержденияи реализации ведомственных целевых программ, направленных наосуществление главными распорядителями средств областного бюджета –органами исполнительной власти области (далее - главнымираспорядителями средств) государственной политики в установленныхсферах деятельности, обеспечение реализации приоритетовсоциально-экономического развития области, повышение результативностирасходов областного бюджета. 2. Ведомственные целевые программы базируются на системе целей,задач и показателей деятельности главных распорядителей средств,отражаются в докладах о результатах и основных направленияхдеятельности главных распорядителей средств и финансируются изобластного бюджета. 3. Ведомственные целевые программы могут формироваться в двухвидах: а) утверждаемая ведомственная целевая программа (далее – целеваяпрограмма ведомства) - комплекс мероприятий, которые направлены нарешение конкретной тактической задачи, описываемой целевымииндикаторами, в рамках полномочий одного главного распорядителясредств; б) аналитическая ведомственная программа (далее – аналитическаяпрограмма ведомства) - выделяемая в аналитических целях длявнутриведомственного бюджетного планирования при подготовке доклада орезультатах и основных направлениях деятельности главногораспорядителя средств группировка расходов, направленных на решениеконкретной тактической задачи, описываемой целевыми индикаторами. 4. Целевая программа ведомства содержит: наименование программы (наименование должно быть кратким иотражать сущность программы) и паспорт программы по форме согласноприложению N 1 к настоящему Положению; характеристику проблемы (задачи), решение которой осуществляетсяпутем реализации программы, включая анализ причин ее возникновения,целесообразность и необходимость решения на ведомственном уровне; основные цели и задачи программы; описание ожидаемых результатов реализации программы и целевыеиндикаторы - измеряемые количественные показатели решения поставленныхзадач и хода реализации программы по годам; перечень и характеристику основных мероприятий по форме согласноприложению N 2 к настоящему Положению; описание социальных, экономических и экологических последствийреализации программы, общую оценку ее вклада в достижениесоответствующей стратегической цели, оценку рисков ее реализации; оценку эффективности расходования бюджетных средств по годам илиэтапам в течение всего срока реализации программы, а при необходимости– и после ее реализации; методику оценки эффективности программы (с учетом ееособенностей); обоснование потребностей в необходимых ресурсах; механизм управления реализацией программы. Целевая программа ведомства подлежит экспертизе, проводимой всоответствии с настоящим Положением. 5. Аналитическая программа ведомства содержит: а) цели программы, описание целевых индикаторов с количественнымипоказателями решения конкретной тактической задачи по годам; б) обоснование объемов и состава расходов средств областногобюджета на реализацию программы. 6. Ведомственная целевая программа не подлежит разделению наподпрограммы. Период реализации ведомственной целевой программы неможет превышать трех лет. 7. Мероприятия ведомственной целевой программы не могутдублировать мероприятия областных целевых программ. 8. Предложения по объемам осуществляемых за счет средствобластного бюджета расходов на реализацию целевой программы ведомствав целом и каждого из мероприятий подготавливаются в соответствии склассификацией расходов бюджетов Российской Федерации с расчетами иобоснованиями на весь период реализации программы. 9. Ведомственные целевые программы могут быть приняты в рамкахбюджетных ассигнований, предусмотренных соответствующему главномураспорядителю средств областного бюджета. Расчет расходов на реализацию ведомственной целевой программы наочередной финансовый год и плановый период осуществляется всоответствии с методикой планирования бюджетных ассигнований,установленной министерством финансов области. II. Разработка и утверждение ведомственных целевых программ 10. Решение о разработке целевой программы ведомства принимаетсяруководителем главного распорядителя средств. 11. Главные распорядители средств самостоятельно: разрабатывают проект целевой программы ведомства, согласовываютв структурных подразделениях ведомства и утверждают ее; обеспечивают реализацию целевой программы ведомства; формируют и представляют отчетность о реализации целевойпрограммы ведомства. 12. Разработка целевых программ ведомств осуществляется главнымраспорядителем средств в рамках деятельности органа исполнительнойвласти области без привлечения дополнительных финансовых ресурсов. 13. Разработанный в соответствии с требованиями настоящегоПоложения проект целевой программы ведомства направляется главнымраспорядителем средств в срок до 15 мая года, предшествующего годуначала ее реализации, в министерство экономического развития иторговли области. Министерство экономического развития и торговли области вдесятидневный срок с даты поступления проекта целевой программыведомства проводит его экспертизу и готовит заключение. При экспертизе проекта целевой программы ведомства особоевнимание обращается на следующее: соответствие программы стратегическим целям и приоритетамсоциально-экономического развития Саратовской области; обоснованность и комплексность мероприятий, сроки их реализации; отсутствие дублирования мероприятий в рамках иных программ; эффективность механизма реализации программы; социально-экономическая эффективность программы, ожидаемыеконечные результаты. 14. В случае отрицательного заключения проект целевой программыведомства возвращается главному распорядителю средств для доработки. 15. Положительное заключение министерства экономического развитияи торговли области и проект целевой программы ведомства главныйраспорядитель средств направляет в министерство финансов области,которое согласовывает предельный объем бюджетных ассигнований нареализацию целевой программы ведомства в сроки, установленныеПравительством области для подготовки проекта среднесрочногофинансового плана и проекта закона области об областном бюджете насоответствующий финансовый год. 16. Доработанный проект целевой программы ведомствапредставляется главным распорядителем средств на рассмотрениемежведомственной комиссии по подготовке проекта среднесрочногофинансового плана и проекта закона области об областном бюджете насоответствующий финансовый год (далее - Комиссия). В случае, если замечания и (или) предложения по ресурсномуобеспечению, целям и индикаторам целевых программ ведомства не учтены(не сняты), вопрос о разногласиях рассматривается Комиссиейодновременно с рассмотрением проекта целевой программы ведомства. 17. Целевые программы ведомства утверждаются приказомруководителя главного распорядителя средств до начала очередногофинансового года. 18. Главный распорядитель средств размещает в сети Интернет текстцелевой программы ведомства в десятидневный срок со дня ееутверждения. 19. В течение пяти дней со дня утверждения целевой программыведомства главный распорядитель средств направляет утвержденнуюпрограмму в министерство экономического развития и торговли области ив министерство финансов области. 20. Утвержденные целевые программы ведомств включаютсяминистерством экономического развития и торговли области в реестрведомственных целевых программ. 21. В соответствии с законом области целевой программе ведомстваможет быть присвоен уникальный код бюджетной классификации,утверждаемый в составе ведомственной структуры расходов областногобюджета. 22. Аналитическая программа ведомства утверждается главнымраспорядителем средств без проведения экспертизы. III. Реализация и контроль за ходом выполнения ведомственной целевой программы 23. Ведомственная целевая программа выполняется соответствующимглавным распорядителем средств. 24. Главный распорядитель средств несет ответственность зарешение целей и задач программы, а также за достижение утвержденныхзначений целевых индикаторов. 25. Мониторинг и контроль за выполнением ведомственной целевойпрограммы осуществляется главным распорядителем средств, министерствомэкономического развития и торговли области и министерством финансовобласти. 26. Основными задачами мониторинга результативности ведомственныхцелевых программ являются: определение фактически произведенных бюджетных расходов иреальных сроков выполнения программы; определение достигнутых показателей программы (промежуточныхфактических значений); определение результативности программы; выявление факторов, негативно влияющих на реализацию программы. В процессе мониторинга устанавливаются отклонения фактическихрезультатов от планируемых, в случае существенных отклоненийвыявляются причины и факторы, негативно влияющие на реализациюведомственной целевой программы, а также разрабатываются предложенияпо повышению результативности программы. Уровень существенностиотклонений определяется главным распорядителем средств. 27. Главный распорядитель средств ежегодно до 1 марта года,следующего за отчетным годом, подготавливает отчет о выполнениицелевой программы ведомства согласно приложению 3 к настоящемуПоложению, пояснительную записку с оценкой показателей эффективностиее реализации и направляет в министерство экономического развития иторговли области и министерство финансов области. Министерствоэкономического развития и торговли области подготавливает и направляетглавному распорядителю средств заключение. 28. Отчет, пояснительная записка о выполнении целевой программыведомства, заключение министерства экономического развития и торговлиобласти направляются главным распорядителем средств на рассмотрениеКомиссии. 29. В ходе реализации целевой программы ведомства в соответствиис бюджетным законодательством может осуществляться корректировкабюджетных ассигнований, выделяемых главному распорядителю средств, сучетом уровня достижения результатов. Инициаторами прекращенияреализации или корректировки целевых программ ведомств могут выступатьглавные распорядители средств, министерство экономического развития иторговли области, министерство финансов области и Комиссия.Предложения об уменьшении (увеличении) финансирования или прекращенииреализации целевой программы ведомства рассматриваются Комиссией порезультатам анализа причин отклонений фактических значений отпланируемых и факторов, препятствующих реализации программы.Предложения о корректировке бюджетных ассигнований на реализациюцелевой программы ведомства представляются для согласования объемовкорректировок в министерство финансов области до рассмотрения ихКомиссией. 30. Корректировка выделяемых главному распорядителю средствбюджетных ассигнований на реализацию ранее утвержденных целевыхпрограмм ведомств осуществляется после внесения изменений в законобласти об областном бюджете. 31. Главный распорядитель средств размещает в сети Интернетизменения, внесенные в целевую программу ведомства в десятидневныйсрок со дня их утверждения. Приложение N 1 к Положению о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Паспорт Программы ----------------------------------------------------------------------| Наименование главного распорядителя средств | ||—————————————————————————————————————————————|——————————————————————|| Наименование программы | ||—————————————————————————————————————————————|——————————————————————|| Дата утверждения, наименование и номер | || приказа | ||—————————————————————————————————————————————|——————————————————————|| Цели и задачи | ||—————————————————————————————————————————————|——————————————————————|| Численность целевой группы населения | || области, на которую ориентирована программа | ||—————————————————————————————————————————————|——————————————————————|| Целевые индикаторы и показатели | ||—————————————————————————————————————————————|——————————————————————|| Характеристика программных мероприятий | ||—————————————————————————————————————————————|——————————————————————|| Сроки реализации | ||—————————————————————————————————————————————|——————————————————————|| Объемы финансирования (с разбивкой по годам)| ||—————————————————————————————————————————————|——————————————————————|| Ожидаемые конечные результаты реализации | |---------------------------------------------------------------------- Приложение N 2 к Положению о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Система мероприятий +--------------+--------+-------+--------------------+------------------------------------------------------+| Цель, | Испол- | Код | Финансовые | Показатели результативности || задачи, | нитель | клас- | затраты, | выполнения программы || наименование | | сифи- | тыс. рублей | || мероприятий | | кации |------+------+------|--------+------+--------+------+------+------+--------|| | | | 20__ | 20__ | 20__ |наимено-| ед. | базовое| 20__ | 20__ | 20__ |целевое || | | | г. | г. | г. | вание | изм. |значение| г. | г. | г. |значение|| | | | | | | пока- | | | | | | || | | | | | | зателя | | | | | | |+--------------+--------+-------+------+------+------+--------+------+--------+------+------+------+--------+| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |+--------------+--------+-------+------+------+------+--------+------+--------+------+------+------+--------+|Цель |+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+|Задача |+--------------+--------+-------+------+------+------+--------+------+--------+------+------+------+--------+|Мероприятия...| | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+------+------+------+--------+------+--------+------+------+------+--------+|.... | | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+------+------+------+--------+------+--------+------+------+------+--------+| | | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+------+------+------+--------+------+--------+------+------+------+--------+|Цель |+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+|Задача |+--------------+--------+-------+------+------+------+--------+------+--------+------+------+------+--------+|Мероприятия...| | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+------+------+------+--------+------+--------+------+------+------+--------+|.... | | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+------+------+------+--------+------+--------+------+------+------+--------+ Приложение N 3 к Положению о порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ Отчет о выполнении ведомственной целевой программы ____________________________________________ (наименование программы) за _______________________________ (отчетный период) +--------------+--------+-----------------------+-----------------------------------------------------------+| Наименование | Испол- |Финансовое обеспечение,| Показатели результативности выполнения программы || мероприятия | нитель | тыс. рублей | || | +-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+| | |утверж-|уточнен-|испол-| Наиме- | ед. |базовое| план |уточнен-| факт |отклоне- || | |денный |ный | нено | нование| изм. | значе-| |ный | |ние, % || | | план |план | | показа-| | ние | |план | |гр.11-гр.10|| | | | | | теля | | | | | |-----------|| | | | | | | | | | | | гр.10 || | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+|Цель |+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+|Задача |+--------------+--------+-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+|Мероприятия...| | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+| | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+| | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+| | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+|Цель |+-----------------------------------------------------------------------------------------------------------+|Задача |+--------------+--------+-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+|Мероприятия...| | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+| | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+| | | | | | | | | | | | |+--------------+--------+-------+--------+------+--------+-------+-------+------+--------+------+-----------+